现代农业生态园花卉苗木基地一期工程建设项目可行性报告

由天下分享时间：2024/12/12 4:22:21 加入收藏我要投稿点赞

苗木基地园建设项目可行性研究报告

现金流量表（全部投资）（附表6）资金来源与运用表（附表7）八、财务评价指标及结论

内部收益率＝18.4％＞Ic 财务净现值＝741.2万元＞0

投资回收期＝6.5年（含建设期）＜10年投资利润率＝25.1％

上述指标表明，项目财务评价均高于基准指标，具有较好的盈利能力，财务评价可行。

第二节风险分析

一、定性分析

本项目应充分注意自然灾害和病虫害等风险因素,建立有效的预防预警机制,可以有效减少风险损失。

在产业化运作环节，良好的经营和管理是企业取得效益的保证。本项目业主具有较好的园林绿化工程施工与绿化苗生产经验和技术，因此，经营管理风险不大。但业主单位仍需按现代企业管理的要求，加强经营管理，建立严格的管理制度和保障措施。

从市场需求来看，本项目近期产品主要满足公司自身园林工程第26 页

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用花卉苗木，从外部市场分析来看，尤其是对于优质花卉苗木来讲，短期内将不会出现供过于求的情况。随着土地资源越来越宝贵，从长远看，市场形势较好。通过以市场为导向的多元化产品布臵方案，加强新品种引进、开发，不断保持产品的市场优新特性，市场风险不大。二、定量分析

1、盈亏平衡分析

项目年固定成本809.1万元，年可变成本378.1万元，年均销售收入1759万元，年税金及附加为61.6万元，以项目生产能力利用率表示项目盈亏平衡点（BEP）为：

固定成本 BEP＝＝61.3%

销售收入－销售税金－可变成本表明项目生产能力达到61.3％，就可保本，安全幅度较高，具有较强的抗风险能力。

2、敏感性分析

根据项目特点,将项目固定资产投资、产品价格、经营成本作为三个主要敏感因素进行分析，取变化率±5%,计算结果如下:

财务敏感性分析计算表

变动因素固定资产投资经营成本变化率 +5% -5% +5% -5% 财务内部收益率(%) 17.5 19.4 16.1 20.7 较基本方案增减(%) －0.9 +1.0 －2.3 +2.3 第27 页

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+5% -5% 20.9 16.3 +2.5 -2.1 价格根据敏感程度大小排序由大到小依次为：产品价格、经营成本、固定资产投资。其中固定资产变动±5％，对财务内部收益率影响很小，产品价格、经营成本对财务内部收益率影响较大，这表明项目受市场影响相对较大。但整个变动范围都在±5％范围内，因此，企业在经营中应稳定市场，搞好市场开拓，并注重进一步提高花卉苗木质量和品质,提高产品市场竞争力。其次应加强成本管理，降低经营成本，避免风险。

第十四章经济效益评价

一、项目对农民增收作用明显

本项目通过“基地+农户”的模式，在租用农户土地的同时，采取聘用务工的方式使其得到稳定的收入来源，主要体现在苗木基地园的管护和出苗，根据财务评价分析，本项目管护费和出苗费为345.3万元，加上土地租金75万元，则项目区农户年纯收益为420.3万元，每亩净收入达2802元。

项目区涉及**区义和镇受益农民近1000人，其中含600名库区移民，人均纯收入4203元，比原有收入高出1000元以上（该镇农民

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人均纯收3176元），因此，项目带动农民和移民增收效果明显。二、就业带动效益

通过项目的实施，业主公司的花卉苗木基地和示范基地可以为当地提供新的固定就业机会30个,其中吸收移民就业15人。通过产业化的运作，还可以促进运输、商业、包装、园林工程施工等相关产业的发展，带动当地就业水平的提高。社会经济效益明显，对破解**区产业空虚化具有积极的意义。三、生态效益显著

本项目建设目的旨在发展绿化林木的种植，项目本身有利于生态环境的保护和水土保持。同时还将有效推进**库区退耕还林工程的实施，发展花卉苗木产业产品，能够产生较好的生态效益，对城市绿化和地区生态环境建设具有积极的推动作用。

第十五章综合评价及结论

一、结论

1、本项目符合国家及地方的有关农业产业政策和发展规划，具有较强的示范带动作用。项目建设对发展**库区特色产业，改善农业产业结构、增加农民收入、安臵劳动就业、改善生态环境、提高农民的科学文化素质等均具有重要的意义，属于**库区产业化发展重点扶持的范围。