2018年12月份财务分析
XXXXXXXXXXXXXXX 2018年12月份财务分析
2018年XX酒店主体403间客房、西餐厅、中餐厅、室内泳池、健身房及温泉等均已进入整体运营阶段。
通过2018年的整体运营情况来看，整体运营指标的完成情况良好，酒店全年超额完成预算目标。在资金方面，酒店已完全实现经营资金的自我平衡，并已归还业主往来资金1,255万元，减轻了业主的资金负担。
财务管理方面，酒店分公司严格执行预算管理、加强成本管控，所有采购都严格按照用量计划控制采购数量，执行市场多方比价程序控制采购价格；对成本费用支出进行严格控制，节约经营成本，根据酒店的度假属性，将部分劳务进行外包，根据客房预订情况及时调整劳务人员需求及酒店能源的供应范围，采用各种方式费用支出，实现了酒店的低成本运营。
2018年12月份公司财务情况如下：
一、 经济指标完成情况
经济指标完成情况
单位：万元
序号 指标项目 本月完成 累计完成 年度预算 预算完成比 1 营业总收入 954.51 10,378.45 9,530.55 108.9% 2 净利润 -819.54 379.84 -1,654.29 177.04% 最新课件本月实现营业收入954.51万元,较上年同期732.74万元增加221.77万元，本月净利润-819.54万元,较上年同期-372.92万元减少446.62万元，主要因为（一）本月增加酒店16年房租808.92万元，比15年房租379.12万元增加429.80万元（二）本月增加酒店房产税及土地使用税159.96万元。截至本月累计实现营业收入10,378.45万元，较上年同期4,801.22万元增加5,577.23万元，完成年度预算9,530.55万元的108.9%，累计实现净利润379.84万元，完成预算目标177.04%。
本月客房入住率50.1%，比上年同期43.3%增加6.8%，比预算增加2.8%,；平均房价551元/间（不含服务费），比上年同期509元/间增加42元，比预算增加40元。
2018年度客房入住率53.5%，比上年同期27.4%增加26.1%，高于年预算目标8.1%；平均房价546.83元/间，比上年同期501.7元/间增加45.13元，高出年度预算目标528.24元/间，18.59元/间。
2018年12月温泉接待人数15,718人，日均人数507人，接待人数较上月9,914人相比增加5,804人。本月温泉收入225.40万元较上月137.37万元增加88.03万元。平均每位客人带来收入143.40元比11月138.56元增加4.84元。2018年1-12月温泉累积接待人数126,044人，日均人数344.38人，平均每位客人带来收入118.71元。
二、运营指标完成情况 （一） 入住率及平均房价
2018年12月份酒店的平均出租率为50.13%，高于预算2.83%，平均房价551元(不含早餐，不含服务费)，高于预算40元；其中：客房收入
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342.77万元，高于预算14.52%，餐饮收入254.69万元，低于预算15.43%，其他部门收入272.75万元，高于预算58.66%；酒店营业总收入870.22万元，高于预算12.66%，GOP 201.51万元，年累积GOP 1,800.91万元。
12月客房接待人数共计12,848人次，比去年同期增加了2,664人，高于预算28.27%，餐饮接待人数24,383人，比去年同期增加了4,506人，高于预算2.89%，人均消费198元，比去年同期减少27元，低于预算34. 07%。
最新课件通过上面折线图，可以看出16年整年酒店的入住率和平均房价相比于15年都有所增长，16年全年各月的住房率都高于15年同期数据，在酒店不断针对市场行情及时做出营销策略的调整，促使16年全年平均入住率及平均房价都超出预算数据。
三、目标任务完成情况 （一）经营类指标
1、客房入住率 指标为不低于45%，截止2018年12月底，酒店客房入住率53.50%，完成客房入住指标。
2、平均房价 指标为不低于550元/间，截止2018年12月底，酒店客房平均房价为601元/间（含服务费），完成指标价房价。
3、营业收入 指标为不低于9,500万元，截止2018年12月底，酒店主营业务收入10,378.45万元，已完成指标值。
4、综合毛利率 指标为不低于25%，截止2018年12月底，酒店综合毛利率为35.07%，完成该项指标。
5、营业利润 指标为实现营业利润盈亏平衡，截止2018年12月底，酒店营业利润为379.69万元，已经实现盈利，超额完成营业利润指标。
（二）成本费用控制指标
1、能耗成本 指标为不高于20%，截至2018年12月底，酒店能源消耗占营业收入的比重12.95%，低于能耗成本指标值。
2、人工成本 指标为不高于40%，截至2018年12月底，酒店人工成本占营业收入的比重32.8%，低于人工成本指标值。
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3、费用控制 指标为不高于26%，截至2018年12月底，费用（销售费用、管理费用）占收入比重28.79%，因设定指标时，工程部费用在主营业务成本中列示，而实际核算时，根据审计意见工程部费用全部调整至管理费用中，另外本月计提酒店16年房产税和土地使用税，扣除以上项目的影响，酒店费用控制指标实际25%，低于费用控制目标。 四、市场情况分析 （一）客源分析 1、国际客人来源地情况 从2018年12月份客源市场情况看，本月酒店国内客源占91.02%，比上月减少0.58%。境外客人来源占8.98%。本月境外客源排名第一的是台湾，占到总客源数的5.15%，占境外来源的57.34%。其次为香港、马来西亚、新加坡、美国、韩国，分别占境外客源17.24%、9.22%、3.92%、3.92%、2.73%。
最新课件 RankRN MixLMvar. to var. tovar. to排名国家及地区本月房本月房晚上月房晚占晚占比%上月房晚比%LMLM1China中国5,93691.02b8091.60%-344-0.58%2Taiwan台湾3365.15164.61 0.54%3Hong Kong香港1011.55R0.76I0.79%4Malaysia马来西亚540.83.01S0.81%5Singapore新加坡230.35 0.290.06%6United States美国230.35'0.39%-4-0.04%7Korea, Republic Of韩国160.25i1.01%-53-0.76%8Italy意大利120.18.010.17?ustria澳大利亚90.14 .03p.11Japan日本30.050.20%-11-0.16% 2、国际客源收入情况
本月平均房价较高的三个国家为日本、美国、中国。虽然日本和美国平均房价较高，但是这两个国家的房晚数较少，即使高房价对酒店的收入产生的影响不大。酒店主要还是依靠国内市场，酒店管理层根据市场行情，及时调整最优房价，本月平均房价与11月份平均房价相比增加了40元。
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单位：元 RankARRLMvar. to 排名国家及地区本月平均房价上月平均房价LM1Japan日本7475931532United States美国5704701003China中国541501404Hong Kong香港494577-835Korea, Republic Of韩国466420466Austria澳大利亚455414417Singapore新加坡4352901458Italy意大利342459-1189Taiwan台湾315336-2110Malaysia马来西亚266488-222 3、境内各省市客源比例：
境内客源12月份房晚数较11月份房晚数6,239间减少97间，平均房价12月份比11月份增加了20元/间。12月份仍然以陕西本地客源为主，占到境内客源的69.18%。其它地区客源本月以广东、上海、北京、江苏、河南为主，分别占比为4.38%、3.19%、2.30%、2.26%、1.95%。
最新课件Actual实际STATES省 市地区Room Night 房晚RateRevenue 房晚数%房价收入%China中国Shanxi-Xian西安 4,24969.18R42,227,41069.56%Guangdong广东 2694.38P5135,7244.24%Shanghai上海1963.19Q099,9753.12?ijing北京 1412.30V579,6402.49%Jiangsu江苏1392.26A958,2211.82%Hennan河南 1201.95P460,4751.89%Zhejiang浙江 1091.77E249,2421.54%Gansu甘肃1071.74R355,9801.75%Shandong山东 861.40H141,3981.29%Sichuan四川 861.40a652,9581.65%Shanxi山西831.35a651,1571.60%Liaoning辽宁 821.34P741,5661.30%Hubei湖北560.91`533,8971.06%Hebei河北 460.75D320,3930.64%Anhui安徽 420.68D418,6670.58%Chongqing重庆370.60X021,4460.67%Fujian福建 320.52U817,8570.56%Xinjiang新疆 310.50B513,1680.41%Hunan湖南Inner Mongolia内蒙 280.46F112,9090.40(0.46V115,7160.49%Tianjin天津古 280.46R614,7160.46%Guangxi广西230.37E710,5140.33%Heilongjiang黑龙江 220.36V812,4920.39%Ningxia宁夏 220.36R211,4880.36%Yunnan云南190.31B78,1220.25%Jilin吉林 170.28?813,7300.43%Jiangxi江西 160.26W79,2380.29%Qinghai青海100.16H94,8900.15%Guizhou贵州 90.15`65,4500.17%Hainan海南90.15A53,7360.12%Tibet西藏 0.00
学习课件五星级酒店年度财务分析(业主方).doc
