《XX建设项目管理集团股份有限公司财务管理办法（试行）
第一章 总则
第一条 为了规范公司财务行为，确保公司经营活动的健康发展，不断改善经营管理水平，提高经济效益。根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关财税法规的规定，结合公司生产经营、咨询工作等业务的具体实际，特制定本管理办法。
第二条 本办法适用于公司所有部门。
第三条 公司财务管理的基本任务是：以提高经济效益为目的、以资金管理为核心；依法合理筹集使用资金，有效利用各项资产；加强计划控制和核算监督，降低成本费用；依法纳税，妥善处理各方面的经济关系；做好财务分析，参与经营决策；努力提高经济效益，不断增强公司的经济实力和竞争能力，促进公司持续、稳定、健康的发展。
第二章 财务管理细则
第四条 公司财务管理工作经董事会授权在公司总经理的直接领导下，由财务总监或行使财务总监职责的分管领导具体负责，公司财务部门共同承担其职责，并经办具体业务。公司董事会决定公司的经营计划和投资方案，并负责制订公司的年度财务预算、决算方案，增加减少注册资本方案，合并、分立，资产转让方案。
第五条 公司财务部门应积极协助总经理在公司授权范围内开展生产经营活动，努力完成公司下达的经营责任目标。
第六条 公司总经理在财务管理的权责
(一) 遵守国家财经法规，接受监事会、主管部门、财政、税务、审计机关的监督检查，在董事会授权下组织领导财务管理工作。
(二) 组织撰写公司财务管理办法，拟定财务机构设置，保证财务人员行使职权。
(三) 组织实施公司年度财务预算，组织好生产经营。执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益。
(四) 审定经董事会授权的重大财务事项。 (五) 审定生产经营日常开支。
第七条 公司财务总监或行使财务总监职责的分管领导的权责。 (一) 宣传贯彻国家有关财经政策。
(二) 协调公司各职能部门与财务部门的关系。 (三) 组织制定公司财务预算并定期检查执行情况。 (四) 负责监督财经政策和公司管理办法的贯彻实施。 (五) 负责监控并定期向公司总经理报告财务运行情况。 (六) 负责审核报批公司重大财务事项。
(七) 协助公司总经理进行重大经济决策，并为其当好参谋。 (八) 负责公司内部核算工作，定期开展经济活动分析。 (九) 参与经济合同评审和负责财务预决算报告的审核，并向公司总经理报告。
第八条 公司财务部门的权责
(一) 具体执行国家财经法规和公司财务制度。
(二) 具体负责公司财务预算执行、检查和分析工作，并向公司主管领导报告。
(三) 具体组织公司财务管理和经济核算工作。
(四) 负责依法纳税、定期编制财务报告、如实反映单位的财务状况和经营情况。
(五) 严格执行财经纪律、依法组织财务收支活动。并不定期对各部门财务工作实施监督检查。
第九条 公司财务人员管理和机构设置
(一) 公司财务人员由财务部门根据其业务水平和工作能力分级管理和统一调配。
(二) 公司新录用的财务人员按公司规定执行。
(三) 公司组织财务人员的继续教育工作，并为学历、职称考试提供必须的条件。
(四) 公司财务部门对各级财务人员的业务考评工作每年一次。凡履行职责、执行制度不到位，影响正常财务工作开展的，报请人力资源部门给予降职或调整岗位处理，对发生违纪违法行为的，报请公司纪检部门或检察机关处理。
第三章 财务管理基础工作
第十条 公司应建立完善财务预算管理工作体系。成立财务预算管理委员会或领导机构，每年初按照财务预算报告编制要求，完成财务预算报告编报工作，并根据执行情况进行调整。
第十一条 条公司生产经营活动中与财务活动有直接关系的原始记录，其格式、内容、填制要求、签署、传递程序、汇集和反馈均应符合公司管理的要求，以保证内容真实、完整和及时。
第十二条 公司应定期制定适用于公司的内部定额和各项成本费用开支标准。
第十三条 公司应根据公司的实际情况，制定公司各种财产物资的购买、领用、运输、转移等各环节的计量验收管理规定。
第十四条 公司应建立财产、物资管理及清查盘点制度，每年度财务决算前必须进行一次清查盘点工作并上报各项资料。
第十五条 公司应建立内部价格制度，以利于内部成本费用的控制和管理以及公司项目目标成本责任制的贯彻实施。
第十六条 公司应建立会计业务稽核制度，除正常的审计业务外，公司财务部门对各部门财务会计业务稽核活动每年不少于一次。
第十七条 公司财务档案管理按《会计档案管理办法》的规定执行。各项目财务档案在项目结算一月后移交，公司财务部门保管一年后归档。
第十八条 公司会计管理基础工作按照《会计基础工作规范》的规定执行。
第四章 资金的筹集和管理
第十九条 资金筹集的原则 (一) 必须考虑公司的还款能力。
(二) 必须遵守国家和金融机构的有关规定，严格履行资金筹集合同和协议的各项条款。
(三) 必须对资金用途进行科学分析。 第二十条 资金筹集的渠道
(一) 资本金
(二) 银行借款及发行债券 (三) 内部职工借款 (四) 其他
第二十一条 资金的管理
(一) 以加速资金的周转、提高资金使用效益为目的，实行分户核算，集中监控和收支两条线，有偿使用的管理原则。
(二) 公司的银行帐户原则上在农行和工行开设，以便开通网银系统。银行帐户开设需经公司财务部同意。
(三) 实行收支两条线的各项目部必须严格按规定及时上交资金和上报资金支用计划，提高工作效率，保证项目运行。
(四) 公司及各项目部严禁将资金借给他人从事其他用途，不得对外提供借款、抵押、担保，不得私设小金库。
第五章 资产营运管理
第二十二条 货币资金管理严格执行《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》、《银行帐户管理办法》
(一) 银行票证、印鉴要严格保管，防止遗失、被盗。严禁一人保管付款所需的全部印鉴和网卡。
(二) 结算起点以上或不能用现金支付的款项，一律通过银行转帐结算，不准用现金支付。
(三) 库存现金限额在1万元以内，不得“公款私存”。 (四) 不得将银行帐户转借其他单位和个人使用。
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