晋西车轴2018年管理水平报告
晋西车轴2018年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
2018年晋西车轴成本费用总额为131,358.19万元，其中：营业成本为113,376.48万元，占成本总额的86.31%；销售费用为2,877.36万元，占成本总额的2.19%；管理费用为13,136.23万元，占成本总额的10%；财务费用为-216.61万元，占成本总额的-0.16%；营业税金及附加为1,129.32万元，占成本总额的0.86%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称 成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加 2018年 数值 131,358.19 113,376.48 2,877.36 13,136.23 -216.61 1,129.32 百分比(%) 2017年 数值 百分比(%) 81.52 2.02 0.31 0.87 100.00 135,715.98 86.31 110,632.65 2.19 -0.16 0.86 2,736.29 424.62 1,179.15 10.00 17,683.36 2016年 数值 82,018.5 2,424.95 -696.37 1,094.76 百分比(%) 100.00 82.36 2.44 12.50 -0.70 1.10 100.00 99,583.19 13.03 12,446.77 2、总成本变化情况及原因分析
晋西车轴2018年成本费用总额为131,358.19万元，与2017年的
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135,715.98万元相比有所下降，下降3.21%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加2,743.82万元，销售费用增加141.06万元，共计增加2,884.88万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少49.83万元，财务费用减少641.23万元，资产减值损失减少2,004.48万元，管理费用减少4,547.13万元，共计减少7,242.67万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降4,357.79万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 2018年 数值 137,453.54 113,376.48 1,129.32 2,877.36 13,136.23 -216.61 百分比(%) 2017年 数值 百分比(%) 81.94 0.87 2.03 0.31 100.00 135,010.35 82.48 110,632.65 0.82 2.09 -0.16 1,179.15 2,736.29 424.62 2016年 数值 82,018.5 1,094.76 2,424.95 -696.37 百分比(%) 100.00 85.32 1.14 2.52 12.95 -0.72 100.00 96,132.94 9.56 17,683.36 13.10 12,446.77 3、营业成本控制情况
2018年营业成本为113,376.48万元，与2017年的110,632.65万元相比有所增长，增长2.48%。
4、销售费用变化及合理性评价
2018年销售费用为2,877.36万元，与2017年的2,736.29万元相比有较大增长，增长5.16%。2018年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
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5、管理费用变化及合理性评价
2018年管理费用为13,136.23万元，与2017年的17,683.36万元相比有较大幅度下降，下降25.71%。2018年管理费用占营业收入的比例为9.56%，与2017年的13.1%相比有较大幅度的降低，降低3.54个百分点。而营业利润却有较大幅度增长，管理费用控制良好，并带来了经济效益的显著提高。
6、财务费用变化情况
本期财务费用为-216.61万元。
二、资产结构分析
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