某公司财务状况综合分析报告

. .. .

Kpa公司财务分析报告

1主要业绩 ................................................................... 2 2报表及项目分析 ............................................................. 2

2.1资产负债表 ........................................................... 3

2.1.1资产结构 ....................................................... 3 2.1.2负债结构 ....................................................... 5 2.1.3资产变动趋势 ................................................... 6 2.1.4负债变动趋势 ................................................... 8 2.1.5货币资金 ...................................................... 10 2.1.6应收帐款 ...................................................... 10 2.1.7存货 .......................................................... 11 2.2利润表 .............................................................. 11

2.2.1综合结构 ...................................................... 11 2.2.2收入结构 ...................................................... 13 2.2.3支出结构 ...................................................... 13 2.2.4综合变动趋势 .................................................. 14 2.2.5收入变动趋势 .................................................. 16 2.2.6支出变动趋势 .................................................. 17 2.3现金流量表 .......................................................... 18

2.3.1流入结构 ...................................................... 18 2.3.2流出结构 ...................................................... 19 2.3.3余额结构 ...................................................... 21 2.3.4变动趋势 ...................................................... 22 2.3.5综合分析 ...................................................... 23

3财务状况综合分析 .......................................................... 23

3.1盈利能力 ............................................................ 23

3.1.1盈利能力各项指标 .............................................. 23 3.1.2指标分析 ...................................................... 24 3.2偿债能力 ............................................................ 24

3.2.1偿债能力各项指标 .............................................. 24 3.2.2短期偿债能力 .................................................. 25 3.2.3长期偿债能力 .................................................. 25 3.3经营管理能力 ........................................................ 25

3.3.1经营管理能力各项指标 .......................................... 25 3.3.2指标分析 ...................................................... 26 3.4现金流量分析 ........................................................ 26

3.4.1现金流量分析指标 .............................................. 26 3.4.2指标分析 ...................................................... 27 3.5杜邦财务分析 ........................................................ 27 4财务模型分析 .............................................................. 28

4.1Z模型分析 ........................................................... 28 4.2营运资产分析模型 .................................................... 28 4.3巴萨利分析模型 ...................................................... 29

.. .. .. ..

. .. .

5财务状况预警和重要提示 .................................................... 29 6附录：财务报表 ............................................................ 33

6.1资产负债表 .......................................................... 33 6.2利润表 .............................................................. 36 6.3现金流量表 .......................................................... 38

1主要业绩

2003年实现主营业务收入：58,330.05万元； 利润总额：7,761.11万元； 净利润：6,415.33万元； 长期投资：-1,034.81万元； 总资产：76,323.03万元； 营运资本：28,885.58万元；

2003年与往期相比 单位：万元 项目 主营业务收入 利润总额 2002年 30,342.83 2001年 16,969.76 2003年 58,330.05 比2002年 增长92.24% 27,987.22万元 增长39.65% 2,203.45万元 增长37.62% 1,753.57万元 下降0.00% 1,034.81万元 增长14.47% 9,648.59万元 增长14.62% 3,683.95万元 比2001年 增长243.73% 41,360.29万元 增长93.33% 3,746.65万元 增长124.52% 3,557.97万元 下降0.00% 1,034.81万元 增长154.75% 46,363.20万元 增长466.17% 23,783.69万元 5,557.66 4,014.46 7,761.11 净利润 4,661.76 2,857.36 6,415.33 长期投资 0.00 0.00 -1,034.81 总资产 66,674.44 29,959.83 76,323.03 营运资本 25,201.63 5,101.89 28,885.58

2报表及项目分析

.. .. .. ..

. .. .

2.1资产负债表

2.1.1资产结构

单位：万元 行 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 项目 2002年 2001年 2003年 2002年 32.11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.08 1.11 12.63 2001年 12.32 0.00 0.00 0.00 1.42 0.00 0.00 18.14 2.42 27.46 8.29 4.49 11.74 15.05 0.31 0.00 14.74 0.25 0.32 2003年 29.05 0.02 0.00 0.02 0.04 0.00 0.00 12.82 0.95 13.16 2.48 4.67 1.28 12.93 1.19 0.00 11.75 0.2 0.00 货币资金 21,409.86 短期投资 0.00 短期投资0.00 跌价准备 短期投资净值 0.00 3,691.37 22,172.73 0.00 0.00 0.00 425.23 0.00 0.00 725.43 18.36 2.29 16.08 30.50 0.00 0.00 726.49 应收票据 0.00 应收股利 0.00 应收利息 52.60 减:坏账准备 应收账款净额 应收补贴款 其他应收费 存货 737.86 应收账款 7,127.17 5,435.23 9,787.58 10.69 8,419.42 8,226.07 10,041.56 预付账款 1,118.09 2,482.51 1,890.13 1.68 2,627.46 1,345.03 3,565.66 3.94 2,030.11 3,516.27 980.47 3.04 7,526.14 4,508.46 9,871.85 11.29 93.07 0.00 907.62 0.00 0.5 0.00 减:存货332.04 跌价准备 存货变现损失 0.00 存货净额 7,194.10 4,415.38 8,964.23 10.79 待摊费用 114.51 一年到期的长期债券投资 待处理流动资金净损失 其他流动资产 流动资产-66.97 75.74 -96.30 155.92 0.00 0.17 0.1 20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21 22 0.00 40,869.00.00 20,565.00.00 46,836.80.00 61.30 0.00 68.64 0.00 61.37 .. .. .. ..