xx省农村信用社联合社机关
财务管理暂行规定
第一条 为加强xx省农村信用社联合社机关财务管理，规范财务行为，节约费用支出，依据《中华人民共和国会计法》和《xx省农村信用社财务管理暂行办法》（xx〔2009〕756号）等规定，结合省联社机关实际，制定本暂行规定。 第二条 省联社机关的财务管理工作，必须严格执行国家有关法律法规、金融企业财务规则以及全省农村信用社的各项财务、会计制度。坚持计划性、合理性、节约性、公开性的原则。
第三条 省联社机关的财务收支要做到账目公开，用途合理，凭证合法，手续齐全。报销入账的费用支出凭证要有经手人、审查人、审批人签字，并正确使用会计科目；坚持按月结账和装订传票，按时打印总账和分户账，及时登记相关登记簿；定期核对库存现金和内外账务；按月编制财务报告，及时、准确反映机关财务状况。
第四条 省联社机关经费的主要来源：按国税部门规定，省联社机关向基层联社分摊的服务费收入。
第五条 省联社机关的各项收入必须纳入账内管理，严禁挪用、截留和坐支。
第六条 省联社机关的费用支出遵循预算管理、严格审批、计划使用、厉行节约的原则。每年年初由相关部门提出
1
全年预计支出项目和金额，财务处统一编制年度费用支出预算，全年费用支出严格按照年初预算计划执行。
第七条 省联社机关费用支出实行严格的分级审批制度，审批分为事前审批和事后审批。事前审批的费用项目包括会议费、业务宣传费、广告费、物业费、省外出差差旅费、加班费、固定资产购置及修理费、大宗物品购置费。除上述以外的费用支出，实行事后审批。
事前审批的权限为：单次单项费用支出在5万元（含5万元）以下，由主管财务主任审批；5万元至8万元（含8万元），由主任审批；8万元至15万元（含15万元），由理事长审批；15万元以上，经理事长办公会集体研究同意后授权主管财务主任审批。
事后审批的权限为：单次单项费用支出在2万元（含2万元）以下，由财务处处长审批；2万元至5万元（含5万元），由主管财务主任审批；5万元至8万元（含8万元），由主任审批；8万元至15万元（含15万元），由理事长审批；15万元以上，经理事长办公会集体研究同意后授权主管财务主任审批。
实行事前审批的费用，在费用发生前应先填制费用审批单，再履行规定的审批手续。实际报销时，不超过事前预算的，财务人员对费用票据的合法合规性审查无误后据实报销；超过事前预算的，按事后审批权限重新履行审批手续。以委托收款方式支付的费用不需审批。实行项目招标的，按招标
2
合同的规定支付工程或费用款项时，经主管主任审批。
第八条 特定费用报销时应坚持下列标准和相关规定： （一）差旅费
员工省外出差、费用预算超过1万元的，按费用开支审批权限审批后，可预借差旅费；出差返回后7日内，应还清全部借款，遇有特殊情况不能在规定时间内结清的，财务处从借款员工次月工资中扣收。
1．员工出差乘坐交通工具标准
交通工具 火车 级别 理事长、主任 副主任及相当职务人员 软座、软卧 软座、软卧 一等舱 二等舱 头等舱 经济舱 轮船 飞机 其他交通工具(不含出租车和市内公交车) 凭据报销 凭据报销 正副处长及相当职务人员 一般工作人员 硬座、硬卧 硬座、硬卧 （硬卧按规定标准乘坐） 三等舱 三等舱 经济舱 经济舱 （按规定标准乘坐） 凭据报销 凭据报销 一般工作人员乘坐火车出差，晚上乘车超过6个小时或连续乘车时间超过12个小时的，可购买硬卧车票，否则应购买硬座车票；一般工作人员出差里程短于1000公里的，不准乘坐飞机。
员工出差如遇任务紧急等特殊情况，经请示主管财务主任同意后方可超过上述标准乘坐交通工具；擅自超出标准乘坐的，报销时按上述标准核定交通费用报销限额，超支部分费用自理。
3
处级以上人员出差，因工作需要，随行一人可陪同乘坐飞机或同等级其他交通工具。
员工乘坐飞机出差，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）凭据报销。
2．员工出差公杂费补助标准
按员工出差往返的日历天数计算，出差到省外的每人每天补助30元，出差到省内的每人每天补助15元，用于补助市内交通、通讯等支出。
3.员工出差伙食费补助标准
按员工出差往返的日历天数计算，出差到省外的每人每天补助30元，出差到省内的每人每天补助15元。经批准参加长期外出学习并且吃住在院校的，每人每天补助伙食费15元，不给予公杂费补助。
4．员工出差住宿费报销标准 级别 省外出差住宿费标准 （元/人/天） 1200 800 400 省内出差住宿费标准 （元/人/天） 900 600 300 理事长、主任 副主任及相当职务人员 正副处长及相当职务人员 出差人数为单数或异性人员出差必须单人住宿时，可根据
其他工作人员 200 150 4
农村信用社联合社机关财务管理暂行规定模版
