冠昊生物2020年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
冠昊生物2020年成本费用总额为36,324万元，其中：营业成本为12,004.15万元，占成本总额的33.05%；销售费用为18,097.52万元，占成本总额的49.82%；管理费用为4,964.85万元，占成本总额的13.67%；财务费用为977.85万元，占成本总额的2.69%；营业税金及附加为279.62万元，占成本总额的0.77%。
2018年 数值 百分比(%) 39,130 12,596.28 363.63 18,423.79 6,288.78 1,457.51 0
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称 成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2019年 数值 百分比(%) 100.00 0.83 2020年 数值 百分比(%) 100.00 33.05 0.77 49.82 13.67 2.69
-
36,324 279.62 100.00 44,963.77 32.19 14,144.2 0.93 373.77 47.08 18,557.73 16.07 10,358.15 3.72 1,529.92 - 0 31.46 12,004.15 41.27 18,097.52 23.04 4,964.85 3.40 - 977.85 0 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 11 页
2、总成本变化情况及原因分析
冠昊生物2020年成本费用总额为36,324万元，与2019年的44,963.77万元相比有较大幅度下降，下降19.21%。以下项目的变动使总成本增加：资产减值损失增加40,580.89万元，共计增加40,580.89万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少94.14万元，销售费用减少460.21万元，财务费用减少552.07万元，营业成本减少2,140.05万元，管理费用减少5,393.3万元，共计减少8,639.78万元。各项科目变化引起总成本增加31,941.12万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2018年 数值 百分比(%) 45,846.18 12,596.28 363.63 18,423.79 6,288.78 1,457.51 0 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 27.47 0.64 41.42 11.36 2.24
-
100.00 43,788.65 27.48 14,144.2 0.79 373.77 40.19 18,557.73 13.72 10,358.15 3.18 1,529.92 - 0 100.00 43,695.72 32.30 12,004.15 0.85 279.62 42.38 18,097.52 23.65 4,964.85 3.49 - 977.85 0 3、营业成本控制情况
2020年营业成本为12,004.15万元，与2019年的14,144.2万元相比有较大幅度下降，下降15.13%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年销售费用为18,097.52万元，与2019年的18,557.73万元相比有所下降，下降2.48%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年销售费用有所下降，但营业收入并没有受到影响，说明企业销售费用控制的策略是正确的。
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年管理费用为4,964.85万元，与2019年的10,358.15万元相比有较大幅度下降，下降52.07%。2020年管理费用占营业收入的比例为11.36%，与2019年的23.65%相比有较大幅度的降低，降低12.29个百分点。
6、财务费用变化情况
2020年财务费用为977.85万元，与2019年的1,529.92万元相比有较大幅度下降，下降36.09%。
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