? 缺乏对采购差异的分析。
? 应收帐款不能反映短期内能够及时变现的可用资金。 ? 应付帐款不能准确反映实际的采购。 2.缺乏对生产经营活动的监管。
3.现有信息，不规范、不够明确，且信息量较少。
4.仅仅做到财务核算，基本没有发挥财务管理的作用。
新流程分析
1. 财务业务一体化：
原手工财务流程所体现的是从业务到财务、从子系统到总帐的逐层向上汇总的模式。由于手工处理数据造成数据汇总困难，数据的整理需要相当长的时间，因此要多角度地统计和分析数据为决策提供依据很困难；财务工作仅仅只是事后核算（而且还是不全面、不规范和不及时的），不能适时监督工厂的财务和运营状况，不能适时分析工厂预算的执行情况。由于单独依靠单据的传递来传递信息，造成工厂信息交流不通畅，财务人员无法及时详细地了解业务信息，以及时做出财务决断和正确地处理财务业务。为此我们将ERP系统深入地嵌入到整个财务体系中，实现了广泛集成和充分信息共享的财务总流程。 2. 信息集成
力求财务的内部集成以及财务与业务的集成；财务的各子系统：应付、应收、固定资产和业务中的库存、在制、采购，在各自模块做完自己的业务，同时将有关原始单据传递到总帐。财务部分可以每天过帐一次或更短时间一次过至总帐，业务部分可以较长时间（比如一周）过帐一次，总帐将根据过帐数据，打印出分录日记帐，并把日记帐与原始单据分类装订，至月底结帐时统一整理装订、封存。
3. 报表报告总帐系统最终集成了本公司所有的财务数据：实际发生额、预算情况。总帐通过其自身携带的FSG系统和其他工具可以提供资产负债表、损益表，以及其他总分类报表和实际与预算相比较的报表；同时总帐提供了在线查询功能，可以实时查询工厂资金的使用情况。
业务需求：
1. 成本核算的方法和成本核算项目的设置，使成本核算更合理准确； 2. 制造费用的各明细项目分摊能更加符合实际，更能反应出真实的产品成本数据；
3. 能对制造费用下的具体明细项目通过报表形式与标准成本构成进行数据分析对比，为成本管理提供分析决策依据；
4. 业务财务一体化，与业务系统集成，财务数据可直接从业务系统中获取，对业务流程实现分析和控制、对业务活动进行成本分析与控制； 5. 对每日收付款的业务往来能够清楚的体现；
6. 能够提供按客户汇总的应收应付款的明细帐和汇总帐；能够提供按账期汇总的客户及应收明细。
7. 能够提供清晰的帐务报表；
8. 成品入库，一批中有部分作为成品可出售，一部分不能出售要车间回制。入库时全部按照成品名称入库，在统计库存可出售的成品时，能有效区分要回制的那部分成品。
9. 对银行支票、汇票等单据能持号码提供明细，对收据号码的提供明细查询； 10. 对付汇计划执行情况能随时查询；
11. 对车间成本考核能提供不变价、现行价单批次成本； 12. 能按客户查询各销售产品明细，能按照产品查询各客户情况； 13. 能提供银行借汇、票据到期明细汇总，能提供银行借汇明细； 14. 能对能源费用提供数量、单价、金额汇总明细查询；
天心财务管理解决方案
产品标准成本核算说明：
1. 生产技术部门提供每一种产品的材料消耗定额、辅料消耗定额、工作中心费率、机时消耗定额，财务部门根据历史采购数据制定材料定额单价。其中工作中心的费用包括车间发生的各种费用如：生产工人工资福利费、车间管理人员工资福利费、动力费（按成本核算项目）等费用。
2. 根据提供的各种费用原始数据和产品结构计算产品的标准成本。在实际计算标准成本时可根据产品结构中各部件的重要性（成本的高低）或部件制造的关键性等来确定组成产品的半成品，并计算相应半成品的标准成本。
3. 产品标准成本计算完成后，可实时查询每一产品的标准成本、如按成本项目查询产品的标准成本、同时也可以按产品标准成本多级展开来查询。 产品标准成本计算说明
1. 计算产品的标准成本首先准备以下数据： 产品构成BOM及物料的消耗数量 各种采购件的标准成本
各种产品和半成品的生产工艺流程，每道工序的定额工时
每一工作中心（车间）各种成本项目的费率，除直接材料外所有成本项目的费率。 2. 按照产品的BOM和物料消耗系数，计算每一产品每一加工工序的材料费用。 3. 按照产品的加工工艺、工序的定额工时、工作中心的费率计算其他成本项目费用。
4. 按照产品的BOM计算产品的标准成本。 5. 产品标准成本查询方法 按照成本项目查询产品的标准成本 ．．．．
按照产品查询产品的标准成本 ．．BOM．．．展开．．产品实际成本核算说明：
1. 直接原料：财务部门根据每月仓库保管人员录入到ERP系统的的材料出库单（车间领料单），批次生成相应的生产领料凭证。涉及到原材料、半成品、生产成本等科目。通过成本计算，自动把按单领料部分直接计算到产品成本中去。 2. 直接人工：本月支付的人工工资及福利费按生产产品批次直接计入每批产品的直接生产成本中去。
3. 制造费用：本月各车间所发生的制造费用按特定分摊因子进行分摊（详见下面的制造费用分摊方式）
制造费用 占总制造费用比例 目前分摊 方式 天心分摊 建议 建议理由 能源 （75%） 煤 气 约电 24% 16% 13% 生产量 权值A 权值B 权值C 由于煤、气、电的耗用直接跟产品的含估量高低相关，用以产品含估量高低设置的权值进行分摊更能体现产品真实成本 折旧 12% 标准机时 由于折旧费用直接与机器的运行时间相关，用标准机时进行分摊更能体现产品真实成本
2020年(ERPMRP管理)浙江某化工有限公司ERP系统规划方案
