某某有限责任会计师事略所 机密
二至三年 4,956,344.19 19.84 三至五年 1,372,482.98 5.49 五年以上 4,498,787.30 18.00 合计 24,987,251.44 100.00
(2)本帐户期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权的股东单位欠款。
注释13 应交税费
13-1 应交税费
税 种 2007增值税 -165,248.48 房产税 37,332.24 营业税 8,348,469.95 城市维护建设税 1,228,053.34 所得税 1,835,343.03 教育费附加 515,897.78 个人所得税 1,338.20 土地使用税 80.00 人民教育基金 24,586.29 合计 11,825,852.35
注释16 股本 投资者名称 某某北建股份有限公司 40,000,000.00 80% 40,000,000.00 80% 某某城市国有资产经营有限公司 10,000,000.00 20% 10,000,000.00 20%
合 计 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100%
年9月30日 2006年12月31日 2005金 额 比例(%)
36 年12月31日
金 额 比例(%)
某某有限责任会计师事略所 机密
注释17 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积-无法支付的款项 19,985,245.19 0.00 0.00 19,985,245.19 股权投资准备 159,279.77 0.00 0.00 159,279.77 关联方交易差价 1,532,678.96 0.00 0.00 1,532,678.96 其他资本公积-债务重组收益 197,978.56 0.00 0.00 197,978.56
合 计 21,875,182.48 21,875,182.48
注:关联方交易差价根据公司与某某北建股份有限公司签定的《转让固定资产协议》,公司清理资产形成的收益。
注释18 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,734,108.47 143,861.12 0.00 1,877,789.59 法定公益金 867,054.39 0.00 0.00 867,054.39 合 计 2,601,162.86 143,861.12 0.00 2,744,843.98
(四)、会计报表分析
1、主营业务收入成本比率分析
项目 2005年收入 2005年成本 2005年收入成本比率 2006年收入 2006年成本 2006年收入成本比率 结算一部 30,611,569.67 30,209,047.37 99% 56,118,997.83 55,524,813.48 99% 结算二部 67,772,283.14 46,293,052.88 68% 21,890,322.40 15,073,596.87 69% 结算三部 34,426,889.18 32,737,527.76 95% 26,101,134.27 25,902,394.03 99%
37
某某有限责任会计师事略所 机密
2007年收入 2007年成本 2007年收入成本比率
10,945,628.23 8,465,653.74 77% 15,961,215.47 14,203,227.50 89% 24,053,626.44 23,142,068.81 96% 2、主要未完工项目预计收入、成本分析(预计结算价是公司估计的，其准确性将影响2007年9月30日净资产的真实性)
工程项目名称 防洪工程 住宅楼 预计结算价值 实际已发生成本 预计盈亏 备注 1,000,000.00 278,337.66 721,662.34 外地工程,未完全挂帐 116,634.60 挂靠 上交额为2340000元 -116,634.60 。。。项目 12,000,000.00 6,256,981.02 5,743,018.98 未计入成本 1,066,065.35 -1,066,065.35 挂靠 137,198.82 41,500,000.00 39,743,060.60 591,008.85 398,624.26 -137,198.82 挂靠 上交额为1245000元 1,756,939.40 未计入成本 -591,008.85 挂靠 -398,624.26 挂靠 1,141,860.35 -1,141,860.35 挂靠 384,571.46 247,592.00 -855,052.87 1,800,000.00 -384,571.46 挂靠 -247,592.00 十月份开工,未完工 855,052.87 57,165.00 1,742,835.00 九月份开工,未完工 484,533.10 九月份开工,未完工 1,000,000.00 515,466.90 2,800,000.00 120,470.54 2,679,529.46 未完工 461,336.88 115,380.00 4,451,750.53 4,348,960.18 205,741.17 -461,336.88 挂靠 -115,380.00 挂靠 102,790.35 已结算完毕 -205,741.17 已结算完毕
38
某某有限责任会计师事略所 机密
上交额为12719999元 53,000,000.00 35,248,223.16 17,751,776.84 未计入成本 上交额为1350000元 7,500,000.00 6,039,126.80 1,460,873.20 未计入成本 上交额为65000元未 1,300,000.00 1,140,573.33 159,426.67 计入成本 以往年度维修成本,已 838,188.91 39,075.82 799,113.09 定案 上交额为1275000元 8,500,000.00 5,638,765.43 2,861,234.57 1,200,000.00 240,457.55 4,700,000.00 4,519,968.77 未计入成本 959,542.45 十月份开工,未完工 上交额为141000元未 180,031.23 计入成本 上交额为255000元未 8,500,000.00 7,968,228.86 531,771.14 计入成本 上交额为780000元未 26,000,000.00 12,643,540.09 13,356,459.91 计入成本,未完工 1,568,158.07 -1,568,158.07 公司内部建设项目 二分和三分公司共建 16,000,000.00 3,960,757.50 12,039,242.50 项目 上交额为87500元未 1,750,000.00 1,615,940.35 800,000.00 888,974.43 440,973.85 5,600,000.00 5,104,540.79 134,059.65 计入成本 -800,000.00 挂靠 -888,974.43 挂靠 -440,973.85 跨年度工程,与上一个 495,459.21 项目为一个 上交额为264000元未 8,800,000.00 8,415,735.51 384,264.49 计入成本
39
某某有限责任会计师事略所 机密
上交额为64500元未 2,150,000.00 1,988,073.18 161,926.82 计入成本 上交额为600000元未 7,500,000.00 6,836,738.16 663,261.84 计入成本 上交额为150000元未 3,000,000.00 2,775,987.60 224,012.40 计入成本 上交额为80000元未 4,000,000.00 3,258,112.81 2,000,000.00 2,323,239.90 197,400.00 741,887.19 计入成本,未完工 -323,239.90 -197,400.00 挂靠 5,000,000.00 1,287,150.79 3,712,849.21 未完工 900,000.00 228,694.42 671,305.58 挂靠 上交额为100000元未 12,500,000.00 11,424,076.91 1,075,923.09 计入成本 4,500,000.00 4,724,220.35 1,500,000.00 1,369,198.93
-224,220.35 上交额为75000元未 130,801.07 计入成本 2，利润表结构分析
2005 项目 金额 比重100% 金额 比重100% 金额 比重100% 2006 2007（1-9月） 一，主营业务收入 134,131,013.16 116,914,848.43 4,728,542.29 34,658.37 13,684,708.22 100.00% 87.16 3.52 0.02 10.20 136,926,787.39 121,789,747.44 4,317,339.73 0 17,486,577.84 100.00% 88.94 3.15 12.77 83,766,920.31 74,940,090.02 2,478,213.13 8,799,045.96 100.00% 89.46 2.95 10.50 减：主营业务成本 减： 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用
40
公司财务尽职调查报告范本
