某某有限责任会计师事略所 机密
2-2其他应收款 (1)按帐龄分:
帐 龄 金额(元) 比例(%) 坏帐准备 一年以内 25,680,301.74 69.45 770,368.34 一至二年 4,269,008.37 11.55 213,450.42 二至三年 4,969,761.20 13.44 497,522.27 三至五年 2,012,073.55 5.44 310,271.50 五年以上 43,556.10 0.12 34,844.88 合 计 36,974,700.96 100.00 1,826,457.41 根据某某市政工程有限责任公司提供的其他应收款项发生时间明细表，重新编写帐龄分析表及坏帐计提如下：
其他应收款账龄 单位 市政公司房屋建设公司 市政公司筑路设备公司 市政公司机械化分公司 市政公司物业管理公司 机关 各分公司 核算部汇总 清资办 小计 引额项目 制管厂 小计 合计 一年以内 59,352.85 1,672.00 5,507.88 12,580.17 1-2年 2-3年 - 600,000.00 3-5年 5年以上 - 合计 659,352.85 239,194.08 409,057.34 27,209.12 25,974.25 1,345.26 7,425.28 45,000.00 166,547.83 - 402,204.20 7,203.67 - - - 19,232,186.40 3,155,300.06 5,584,411.54 35,630.32 8,197.75 811,133.86 27,971,898.00 854,961.93 535,007.19 1,212,983.61 2,433,345.48 585,625.58 154,363.14 4,921,325.00 - - - 573,936.41 573,936.41 19,881,936.81 4,411,226.21 9,481,094.55 1,728,314.02 154,363.14 35,656,934.73 1,137,792.73 179,973.50 1,317,766.23 1,137,792.73 179,973.50 1,317,766.23 19,881,936.81 4,411,226.21 9,481,094.55 3,046,080.25 154,363.14 36,974,700.96 0.03 0.05 0.10 0.15 0.80
596,458.10 220,561.31 948,109.46 456,912.04 123,490.51 2,345,531.42 因引额项目2005年涉及法律诉讼账册被查封，制管厂已经申请破产，上述两单位的账册无法查阅，故暂将两单位的其他应收帐款帐龄划分为3－5年。通过上表应计提坏帐
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准备2,345,531.42，市政公司实际计提额：1,826,457.41元，少计提519,074.01元。
(2)其中金额较大的前十位客户有: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
单位名称
某某房地产开发公司 市政工程处建设处 某城市政通制管厂 经营办直属队
某某建设公司某某分公司 个人房款
某城市产业开发建设总公司 某城市城市建设投资有限公司 某城市经济开发区建设发展总公司 张项目部
合 计
金额 6,020,363.00 4,302,315.00 2,814,578.28 1,720,686.85 1,566,574.90 1,325,923.26 1,291,819.68 1,000,000.00 1,000,000.00 700,000.00 21,742,260.97
(3) 欠款前五位主要客户金额位16,424,518.03元,占其它应收款期末余额比例为44.42%。
2-3 预付帐款
(1)按帐龄分: 帐 龄 金额(元) 比例(%) 一年以内 2,852,705.38 59.11 一至二年 695,094.40 14.40 二至三年 147,000.00 3.05 三至五年 792,836.19 16.43 五年以上 338,764.34 7.02 合 计 4,826,400.31 100.00
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某某有限责任会计师事略所 机密
（2）其中金额较大的前五位客户有:
单位名称
金 额
1,307,876.60 650,000.00 386,787.00 338,200.00 160,000.00 2,842,863.60
1 某城市物资有限公司 2 市金水公司 3 公司直属公司
4 北京市政养护机械有限公司 5 某某城市统天城市美化有限公司
合计
(3) 欠款前五位主要客户金额为2,842,863.60元,占预付帐款期末余额比例为58.90%。
注释5 长期投资(长期股权投资)
被 投 资 单 位 金 额
某某市政物业管理有限公司 129,687.48 某某北建试验检测有限公司 1,737,550.09 某某政通制管有限公司 2,612,953.76 合 计 4,480,191.33
注释8 无形资产
项 目 原始金额 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊消 累计摊销 期末余额 摊余年限
土地使用权1 4,747,237.57 4,124,165.46 0.00 4,064,825.46 79,120.00 702,192.11 -19,780.00
土地使用权2 4,087,608.05 3,326,060.21 0.00 0.00 68,126.80 829,674.64 3,257,933.41 531个月
合计 8,834,845.62 7,450,225.67 0.00 4,064,825.46 147,246.80 1,531,866.75 3,238,153.41
注(1)土地使有权1：位于李家区的国有土地使有权，使用期限为40年，土地使有权已经某某国土不动产评估有限责任公司（新国地[土]估字[2001]第206－1号）采用基准
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某某有限责任会计师事略所 机密
地价系数修正法、成本逼近法评估并经确认。
（2）土地使有权2：于2003年1月购入，包括河滩南路4号、江路19号、东山区路及李家区村各宗地，使用期为50年。
（3）无形资产中土地使用权1已转让给某某北建（集团）股份有限公司。 （4）无形资产未出现公司主要会计政策所述计提减值准备的情形，故未计提无形资产减值准备。
注释9 长期待摊费用
项目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊消 期末余额 摊余年限 热贴费 1,617,058.40 808,529.37 0.00 134,754.82 673,774.55 51个月
注释10 短期借款
截止2007年9月30日借款明细如下:
单 位 期末余额 借款期限 利率 担保单位
交通银行某城市分行 4,000,000.00 07.6.25-08.6.25 7.884% 某某北建(集团)股份有限公司 中国农业银行某某分行营业部 7,200,000.00 07.7.19-08.5.15 8.198% 某某北建(集团)股份有限公司 中国农业银行某某分行营业部 7,200,000.00 07.7.27-08.5.26 9.576% 某某北建(集团)股份有限公司 中国农业银行某某分行营业部 5,000,000.00 06.11.9-07.11.8 8.568% 某某北建(集团)股份有限公司及本
公司土地房产抵押
中国农业银行某某分行营业部 4,860,000.00 06.11.15-07.11.14 8.568% 某某北建(集团)股份有限公司及
本公司土地房产抵押
合计 28,260,000.00
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某某有限责任会计师事略所 机密
注释11 应付款项
11-1 应付帐款
(1)按帐龄分: 2007年9月30日
帐 龄 金额(元) 比例(%) 一年以内 29,282,565.72 26.54 一至二年 11,317,625.71 10.26 二至三年 23,381,142.71 21.19 三至五年 33,096,142.08 29.99 五年以上 13,261,821.42 12.02 合计 110,339,297.64 100.00
11-2 预收帐款
(1)按帐龄分: 2007 帐 龄 一年以内 11,825,557.65 71.17 一至二年 4,641,040.08 27.93 二至三年 0.00 0.00 三至五年 150,000.00 0.90
合计 16,616,597.73 100.00
11-3
其它应付款
(1)按帐龄分: 2007 帐 龄 一年以内 11,319,587.43 45.30 一至二年 2,840,049.54 11.37
年9月30日
金额(元) 年9月30日
金额(元)
35 (%) 比例(%) 比例
公司财务尽职调查报告范本
