某某有限责任会计师事略所 机密
三、会计报表及其附注
(一) 、某某市政工程有限责任公司(合并): 2007年9月30日
资 产 负 债 表
资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 一年内到期的债权投资 其他流动资产 流动资产合计 可供出售的金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 工程物资 在建工程 固定资产清理 开发支出 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 递延税项： 递延所得税款资产 资产总计 期末数 25,790,258.91 70,583,580.44 35,148,243.55 4,826,400.31 70,098,045.20 206,446,528.41 4,480,191.33 14,740,702.30 47,398,396.72 649,644.92 3,254,856.09 687,250.03 1,464,141.46 279,121,711.26 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付职工薪酬 应付股利 应交税费 其他应付款 交易性金融资产 预计费用 一年内到期的长期负债 其它流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 负债合计 少数股东权益 股东权益： 股本 减：以归还投资 股本净额 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和所有者权益总计 期末数 28,260,000.00 110,339,297.64 16,616,597.73 3,171,137.04 11,825,852.35 24,987,251.44 195,200,136.20 195,200,136.20 －450,641.78 50,000,000.00 50,000,000.00 21,875,182.48 2,744,843.98 9,752,190.38 84,372,216.84 279,121,711.26
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利 润 表
2007年9月30日
项目 一、主营业务收入 减：营业成本 营业税金及附加 减：营业费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动损益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 二、营业利润(亏损以“－”号填列) 加:营业外收入 减：营业外支出 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损以“－”号填列) 减:所得税费用 四、净利润(亏损以“－”号填列) 少数股东权益 归属于母公司所有者的净利润 加:年初未分配利润 五、可供分配的利润 本期金额 83,766,920.31 74,940,090.02 2，478,213.13 8,799,045.96 2,238,522.12 －108,025.07 81,705.61 -4,499,220.24 4，618,363.24 39,305.00 79,838.00 16,655.59 63,182.41 74,004.87 -10,822.46 9,763,012.84 9,752,190.38 上期金额 77,758,623.25 64,570,185.31 2，094,665.17 9,497,017.09 2,426,515.22 43,192.29 -786,567.25 1，063,690.00 357,006.44 -79,883.69 18,703.29 -98,586.98 -87,639.39 -10,947.59 14,893,888.58 14,882,940.99
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（三）、2007年9月30日主要会计报表附注 注释1 货币资金
项 目 期末余额 现 金 519,389.06 银行存款 25,270,869.85 合 计 25,790,258.91
开户行主要有： 交行友好南路支行(物业公司) 19,259,813.31
交行路支行 -6,011,114.92 市农行分理处 628.17 市交行分理处 4,846.57 交行路支行 321.07 市农行路分理处 22,059.23 商业银行 2,671.89 农行路支行 18,506.18 分行营业部 3,260.90 农行路支行 7,192,469.77 建行路分理处(集资户) 104,934.14 建行路分理处(住房户) 54.46 建行分理处(维修户) 1,891,084.31
期末库存现金额较大,因9月集中报销暖气费、集资款，故现金额较大，十月份已付完。
截止2007年9月30日交行友好南路支行（19370＃）帐面余额-6,011,114.92元，原因是该帐户为市政公司帐户，经常被法院查封，平时余额较小，若要支付款项再从交行友好南路支行(物业公司19294)帐户划入，2007年9月29日以该帐户支付某某朗坤公
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司借款600万元，财务科9月底进行了帐务处理，但该单位2007年10月10日来换支票，因此9月份与银行存在600万元未达帐项。
引额项目银行存款余额为85,641.48元，该开户银行因未决诉讼，已被检察院查封。
附注2 2-1应收账款
(1)按帐龄分:
帐 龄 金额(元) 比例(%) 坏帐准备 一年以内 5,041,562.57 6.27 146,128.44 一至两年 5,148,453.52 6.40 257,422.68 二至三年 23,810,587.33 29.62 2,225,269.04 三至五年 46,193,998.02 57.46 7,022,456.94 五年以上 201,280.48 0.25 161,024.38 合 计 80,395,881.92 100.00 9,812,301.48 根据某某市政工程有限责任公司提供的应收款项发生时间明细表，重新编写帐龄分析表及坏帐计提如下：
应收帐款账龄 单位 市政公司房屋建设公司 市政公司筑路设备公司 市政公司机械化分公司 物业管理有限公司 机关 各分公司 核算部汇总 清资办 小计 1年以内 - 1-2年 - 2-3年 - 3-5年 - 5年以上 合计 - - 1,300,525.71 2,338,086.01 1,116,151.71 1,500.00 31,000.00 - - 78,325.00 - - - - - - - 3,200.00 - - - 4,754,763.43 83,025.00 31,000.00 - - 759,423.41 8,470,547.31 1,153,347.79 15,950,049.11 - - 65,993.88 26,399,361.50 - 28,161,490.63 14,032,627.47 42,194,118.10 791,923.41 9,849,398.02 3,491,433.80 45,230,891.45 14,098,621.35 73,462,268.03 29
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引额项目 制管厂 小计 合计 坏帐准备计提比例 - - 6,278,451.52 655,162.37 - 6,933,613.89 6,278,451.52 655,162.37 - 6,933,613.89 791,923.41 9,849,398.02 3,491,433.80 52,164,505.34 14,098,621.35 80,395,881.92 0.03 0.05 0.10 0.15 0.80
坏帐准备 23,757.70 492,469.90 349,143.38 7,824,675.80 11,278,897.08 19,968,943.86 因引额项目2005年涉及法律诉讼账册被查封，制管厂已经申请破产，上述两单位的账册无法查阅，故暂将两单位的应收帐款帐龄划分为3－5年。通过上表应计提坏帐准备19,968,943.86元，市政公司实际计提额：9,812,301.48元，少计提10,156,642.38元。
其中金额较大的前十位客户有：
单位名称 摘要 账面余额 1、基实业发展公司 货款 19,394,409.17 2、某某沐灿房产开发有限公司 货款 10,790,136.67 3、某城市热力总公司 货款 6,201,336.69 4、某城市自来水公司 货款 5, 818,062.86 5、雅山污水处理厂 货款 3, 721,329.21 6、永昌股份 货款 2,528,073.20 7、某某城市城市建设投资有限公司 货款 2,508,029.41 8、某城市电业局 货款 2,125,275.71 9、市政市容管理局 货款 2,092,068.21 10、树沟镇人民政府 货款 1,901,983.95
(2)欠款前五位主要客户金额为8,787,087.89元,占应收帐款期末余额比例为10.93%。
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公司财务尽职调查报告范本
