某某有限责任会计师事略所 机密
根据股东会决议和公司章程规定公司设董事会、监事会，设董事5人，监事2人，李某担任董事长兼任总经理。
公司目前下设党政办公室、市场经营部、预算经营部、质量技术部、财务决算部、劳动人事部、工程管理部、纪检办公室、清欠办公室、审计部、3个科室，7个部门。
截止2007年10月公司职工人数798人。大专以上学历人数为251人占公司员工的31.45%，20-30岁有108人占公司员工的13.53%；30-40岁有175人占公司员工的21.93%；40-50岁有388人占公司员工的48.62%。从年龄结构看64.54%以上的员工年龄在40岁以上。
公司在编管理人员的分布及相关信息见下表所示:
大专以职工部门 人数 历 数 上人学险统筹人数 险统筹人数 已参加养老保未参加养老保部门负责人 党政办公室 市场经营部 预算审计部 质量技术部 11 7 4 3 4 6 4 3 19 2 2 3 2 2 47 11 7 4 3 20 2 2 3 3 2 57 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 经理1人 经理1人 经理1人 经理1人 经理1人 经理1人 经理1人 经理1人 经理1人 经理1人 财务结算部 20 劳动人事部 工程管理部 纪检办公室 清资办公室 审计部 总计
2 2 3 3 2 57 6
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公司主要业务部门分工及职责 部门名称 主要业务范围 负责办公室全面工作，兼管公司党委会，领导班子会，董事会会党政办公室 议准备、公司内部印章管理、公司文件、档案管理、退休职工管理。 市场经营部 投标信息收集、分析，工程项目资格预审，编制招标文件 预算合同部 负责工程预算、材料计划、成本分析、决算审计，工程成本管理 工程管理部 执行公司安全生产管理规定，审核安全施工组织设计审核，制定和完善公司安全生产规章制度，调配各级安全生产管理人员 负责公司财务、会计及税务事宜。负责健全企业的财务管理制度，财务资产部 发挥财务管理功能；拟订财务计划与预算制度；有效运用公司的资金；维持帐款的登录与整理；编制财务报告，提供管理部门决策的资料。 负责一年一度ISO9001贯标的监督审核工作。 质量技术部 负责公司所管辖的工程项目的质量、技术、计量管理工作。 组织工程竣工后的五方验收工作。 劳动人事部 分公司职责：
1、负责产品的服务及维修管理工作。认真执行客户接待制度和做好投诉事件物处理工作，抓好客户档案资料管理工作，提高服务工作质量和维修技术水平；
2、定期编制工程计划表，合理安排施工计划，经常及时的与总公司有关部门联系，确保各工程顺利进行。
3、确保总公司资金的安全，严格按规定办理现金的收付和保管。；严格执行总公司资金管理制度。
4、负责下属各部门维修材料领用工作。
5、从客观实际出发，制定分配各分公司的每年工程任务。
6、做好各部门及总经理之间的沟通，将公司最新营销技巧及重要指示传达于各分公司。
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负责人 负责工资的审核、支付，劳动合同的管理，职工教育培训，专业技术人员考核。 某某有限责任会计师事略所 机密
7、每月15日及下月1日向总经理递交工作总结及工作计划。 8、配合总公司做好人事管理。
9、配合市场经营部，各分公司制定施工方案
10、 设置应急事件科目，并拟订应急事件的处理程序方案，经批准后遵照执行 11、 做好该项目的成本预算，并确保该项目各项费用的开支在预算的范围。 12、认真考察所管项目的工作区域、工作难度、工作时段，根据实际情况提出合理的定岗定员建议，经公司批准后并严格执行
物业公司职责
1、自觉遵守国家法律、法令，熟悉有关物业管理的法规和政策，负责贯彻实施公司各项指令和有关规章制度，传达上级下发的各类文件。
2、掌握所管物业小区房屋、建筑物的情况，详细了解使用人和产权人基本情况。 3、做好日常性的工作检查，坚持抓好抽查、巡视制度，能真正做到敢抓敢管。 4、牢固树立“业主至上，服务第一”的服务宗旨；和“忠诚公司，爱岗敬业”的职业道德。
5、制定工作计划并组织实施，定期检查计划落实情况。
6、协调各部门关系，对本站问题进行及时认真处理，领导全公司员工，管理好小区。 7、负责定期向小区业主委员会汇报工作。
8、负责定期向总公司经理汇报小区的有关管理情况
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第二部分 内控制度调查
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内部控制：是指被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守，由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策与程序。
《中国注册会计师审计准则第1211号》
进驻被审查企业后我们发现：某某市政工程有限公司内部控制制度主要有：公司章程、公司经营管理办法包括：一市场经营管理办法；二预算合同部管理办法；三质检技术部管理办法；四劳动人事部管理办法；五党政办公室管理办法；六工程管理部管理办法；七纪检检察部管理办法；八分公司管理办法；九项目部管理发放办法；十项目风险抵押金的交纳；十一工资发放办法；十二附营单位的承包；十三房屋建设公司指标；十四直属项目部指标；十五机关的管理目标及兑现；十六财务管理制度。
经查明存在如下问题：
一、内部控制在财务方面存在的问题
经检查我们发现公司未制定对外投资、对外担保、对外筹资，采购内部控制、资金预算等制度。
公司法定成立于2001年11月30日截止我们尽职调查日2007年9月30日，公司已连续经历了3位财务部经理 。
公司现金管理制度中规定库存现金限额为3000元，截止尽职调查基准日库存现金为519,389.06元。
公司货币资金管理制度中规定定期检查、清理银行账户，及时取得对账单.但该单位在外施工核算开立的外地银行账户未及时取得对单账，只在年末取得对单账。
公司财务管理制度中制定了发票管理制度，但该公司实际没有发票，经询问该单位以前年度有欠税行为，且欠税金额较，税务局收回发票，该单位均到税务局代开发票,并当场完税。
二、内部控制在人力资源方面存在的问题
经了解：
公司未制定员工培训计划
公司未制定针对某些控制薄弱、易发生舞弊的岗位规定了强制休假制度 公司未制定人才储备机制
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公司财务尽职调查报告范本
