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苏泊尔2020年一季度财务风险分析详细报告

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苏泊尔2020年一季度风险分析详细报告

一、负债规模测算 1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为207,342.95万元,2020年一季度已经取得的银行短期借款为0万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口,并且可以提供494,328.42万元的营运资本。

3.总资金需求

该企业资金富裕,富裕286,985.47万元,维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算,企业有能力偿还的短期贷款规模为289,683.16万元,在持续经营一年之后,如果盈利能力不发生大的变化,企业有能力偿还的短期借款规模是412,329.87万元,实际已经取得的短期贷款金额为0万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度,企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为351,006.51万元,企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为381,668.19万元,在5年之内偿还的贷款总规模为442,991.55万元,当前实际的长短期借款合计为2,115万元。

二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看,该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变,该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。负

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债率也不高,发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为3级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口,并且长期性融资活动为企业提供497,026.11万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口,资金缺口为207,342.95万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中:应收利息减少1,163.66万元,应收账款减少42,039.63万元,预付款项增加10,050.81万元,存货增加12,410.49万元,其他流动资产增加57,870.01万元,共计增加37,128.03万元。应付账款增加222,391.61万元,预收款项减少32,520.94万元,应付职工薪酬减少1,467.3万元,应交税费减少20,824.34万元,其他流动负债增加25,137.65万元,共计增加192,716.68万元。

经营性资产增减变化表

项目名称 应收利息 应收账款 预付款项 存货 其他流动资产 2020年一季度 数值 0 129,875.73 35,956.84 173,967.78 149,180.32 增长率(%) -100 2019年一季度 数值 1,163.66 增长率(%) 842.66 2018年一季度 数值 123.44 增长率(%) 0 0 0 0 0 -24.45 171,915.36 38.8 25,906.04 7.68 161,557.29 63.38 91,310.3 22.22 140,665.13 -12.06 29,459.57 -9.34 178,207.28 -3.52 94,641.42

经营性负债增减变化表

项目名称 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他流动负债 2020年一季度 数值 222,391.61 0 19,460.57 8,085.66 25,137.65 增长率(%) 0 2019年一季度 数值 0 增长率(%) 2018年一季度 数值 增长率(%) 0 0 0 0 0 -100 211,356.43 -58.81 78,953.72 7.48 19,470.59 -6.91 0 31,056.6 0 -100 32,520.94 -7.01 20,927.87 -72.03 0 28,910 0 4.未来一年会不会出现资金问题

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(1).未来保持当前盈利状况

本期营业利润为37,757.85万元,存货为173,967.78万元,应收账款为129,875.73万元,其他应收款为0万元,应付账款为222,391.61万元,货币资金为125,637.62万元。如果经营形势不发生大的变化,企业一年内不会出现资金缺口。

(2).未来经营形势恶化

单方面恶化:

如果应收账款的平均收款期延长25%,则该企业可支配资金将会减少32,468.93万元,支付能力将会从289,683.16万元下降为257,214.22万元。如果该企业存货增加25%,则该企业可支配资金将会减少43,491.94万元,支付能力将会从289,683.16万元下降为246,191.21万元。 多方面恶化:

如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%,应付账款下降25%,则该企业的支付能力将从289,683.16万元下降为158,124.38万元。

(3).未来经营状况改善

单方面改善:

如果应收账款的平均收款期缩短25%,则该企业可支配资金将会增加32,468.93万元,支付能力将会从289,683.16万元提高到322,152.09万元。如果该企业存货减少25%,则该企业可支配资金将会增加43,491.94万元,支付能力将会从289,683.16万元上升到333,175.1万元。 多方面改善:

如果经营形势好转,存货、应收账款分别下降25%、25%,应付账款上升25%,则该企业的支付能力将从289,683.16万元提高为421,241.94万元。

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苏泊尔2020年一季度财务风险分析详细报告

苏泊尔2020年一季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为207,342.95万元,2020年一季度已经取得的银行短期借款为0万元。2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口,并且可以提供494,328.4
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