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辅助材料管理流程图
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1.风险
（1）F1辅助材料领用或耗用数量记录不准确、不完整。 （2）F2辅助材料的配制、投放未按操作规程进行。 2.控制措施
1）F:辅助材料领用或耗用数量记录不准确、不完整。
（1）F1.1M财务资产处资产管理科材料核算岗位根据物资管理中心提供的器材领料单，审查确认应分配到所属单位的材料成本，监督未耗用材料办理“假退料”手续，资产管理科科长对材料分配结果进行审核。
（2）F1.2M财务资产处资产管理科材料核算岗位根据物资管理中心提供的器材领料单，审查确认应分配到所属单位的材料成本，监督未耗用材料办理“假退料”手续，资产管理科科长对材料分配结果进行审核。
2）F:辅助材料的配制、投放未按操作规程进行。
（1）F2.1M辅助材料的配制、投放按操作规程执行，并建立运行记录。 3.流程步骤 4.流程接口
KP08.02.12 直接成本 MP05.01.01 材料物资入库 MP05.01.04 材料物资出库
辅助材料管理流程图
