对公客户尽职调查要点
一、基础信息调查
（一）国家企业信用信息公示系统
基本信息、股权结构、历史沿革、动产抵押信息 （二）天眼查
基本信息、股权结构、历史沿革、法律诉讼、法院公告、失信人、动产抵押信息、知识产权、关联企业
（三）被执行人、判决文书网查询
查询被执行及判决信息 （四）中登网查询
应收赃款、存货、机器设备是否转让、质押 （五）网络信息查询 搜索客户是否有正、负面消息 （六）同行了解
了解客户是否有正、负面消息
二、沟通调查
（一）企业经营模式了解
了解企业的经营模式，核心竞争力及关键业务关系，明确重点调查环节 （二）所在行业情况了解
了解行业景气程度，行业门槛及行业分工，判断企业未来发展趋势 （三）企业沿革及未来规划 判断企业管理人经营水平、思路 （四）融资管理及资金使用计划 判断融资需求是否合理 （五）财务情况了解 为后续财务调查提供依据 （六）企业员工采访
公司经营情况，工资社保缴纳情况
三、资料审查 （一）基础证照
与公示信息对照，审查是否年检 （二）资质证书
与公示信息对照，审查是否年检 （三）章程
审查经营权限分配，历史沿革，股权变更记录 （四）验资报告 审查资本金到位情况
（五）企业及实际控制人征信 1、企业征信
（1）融资种类、金额、期限 （2）是否有逾期、关注或不良 （3）贷款规模变化（是否抽贷） （4）关联企业
（5）对外担保 （6）查询记录 （7）被执行情况 2、实际控制人征信
（1）实际控制人学历、住址（判断房产情况）、婚姻情况 （2）个人贷款情况，是否逾期 （3）公积金、社保情况 （4）被执行情况 （5）查询记录
（六）银行流水
纸质版有银行查询章、电子版有业务明细
1、主要上下游货款，货款与描述业务规模是否相符（支出计借方、收入计贷方） 2、是否有其他未提及金融机构往来（隐形负债）
3、是否有其他无业务关系单位及个人大额转账（民间借贷） 4、工资发放、社保缴纳、纳税、水电费情况
（七）纳税申报表及纳税凭证 1、进项、销项金额
2、应纳税金额与纳税凭证对比
注意收取去年年底申报表（跨年不具有连续性），和纳税申报系统对比 （八）工资、社保、水电气、房租缴纳凭证 1、工资表：判断企业人数
2、社保：重点关注养老保险（2016最低基数3105，养老19%，医疗9%（1.5%大额），失业0.7%，工伤生育1%）
对公业务尽职调查要点
