第二章 目标本钱治理作业指引
2. 流程概况
流程目的 流程范围 流程主导及 成本控制中心（主导），相关中心 参与小组 部门 总经理 分管领导 流程中承担职责 1. 负责目标成本指导书的审核和批准。 1． 审核目标成本指导书。 1. 负责收集资料和同类工程的经验数据来支持测算。 成本控制中心 2. 根据收集的资料进行成本测算，编制目标成本控制指导书，对成本进行控制。 1. 提供详细的施工图文件。 总工室 2. 提供各类设计指标、装饰标准及工程做法。 3. 提供勘察设计前期相关成本测算数据。 工程管理中心 1．负责提供前期现场三通一平相关成本测算数据。 明确目标成本编制程序和编制方法。 适用于公司开发的所有项目。 3. 工作程序
3.1. 资料预备时期
3.1.1. 本钱操纵中心搜集以下相关资料：
1) 计划设计草案、建造标准及以前完工的类似工程的数据指标。 2) 搜集政府对房地产开发进程中的政府行为收费标准信息。
3.2. 编制时期
3.2.1. 初步设计时期的本钱概算经评审确信后3日内，本钱操纵中心组织总工室、营销策划中
心、工程治理中心和财务治理中心召开本钱分析会，提出各项本钱测算要求。开发间接费中行政治理费、利息、物业完善费由财务治理中心负责提供数据，土地费用由集团投资治理中心提供，政府报建报批费用由项目开发中心提供数据，勘查设计费用由总工室负责提供数据，营销费用由营销策划中心提供，工程前期费用（拆造补偿、外围和谐等）由工程治理中心提供数据，其他各项由本钱操纵中心负责依照类似工程的体会数据进行测算。
3.2.2. 测算进程中遵从个下原那么：量价分离、依照体会和通过计算确信工程量、依照体会或
单价分析确信单价、计算合价。
3.2.3. 原那么上初步设计审批完成后15天内目标本钱必需定稿，本钱操纵中心编制完成后及
时报分管领导审批，报总领导审定，需要上报集团及时报集团确信。
3.2.4. 目标本钱测算完成后，按利用功能进行本钱分摊。
3.2.5. 本钱操纵中心汇总各项本钱科目测算数据，编制《目标本钱操纵指导书》并交分管领导
审核，最终经总领导批准，作为项目实施时期正式的本钱操纵目标。《项目初步设计时期建安本钱概算》审批完成后1月内，本钱操纵中心应完成《目标本钱操纵指导书》编制。
3.3. 对照分析时期
3.3.1. 目标本钱测算完成后，本钱操纵中心负责和类似的工程进行对照分析，找出本钱不同，
进行本钱分析。
3.4. 确信目标本钱应遵循的大体原那么 3.4.1. 标杆对准
3.4.2. 在项目选择和项目策划时期，营销策划中心通过市场研究提供销售价钱市场标杆，本钱
操纵中心应通过工程本钱市场标杆和非工程本钱市场标杆确信目标本钱。
3.4.3. 知足顾客需求
1) 在项目选择和项目策划时期必需关注目标顾客定位、分析目标顾客核心需求和一
样需要，并将其转化为定性或定量的明确描述。
2) 在分时期确信目标本钱时，应始终注意将本钱分项结构向顾客核心需求方向倾斜。
3.4.4. 竞争策略要求
1) 在项目选择和项目策划时期，应调查分析竞争对手的综合竞争能力，结合项目自
身资源条件和经营目标，形成明确的竞争策略，并将竞争策略对产品定位的要求表述成定量指标或定性描述。
2) 在分时期确信目标本钱时，始终注意本钱分项结构知足竞争策略要求。
3.4.5. 倒逼本钱
1) 通过项目选择和项目策划时期的市场调查和可行性研究工作，依据市场标杆和项
目挖潜方法对项目可能取得的盈利空间做出准确判定和取舍。
2) 用合理的预期税前盈利额倒逼项目总本钱，并用以指导“限额设计”和项目开发
策划的硬性指标。
3) 用项目总本钱层层倒逼方案设计本钱、初步设计本钱、施工图设计本钱。 a) 方案设计形成的目标本钱≤项目总目标本钱-本钱预备费（一样为项目总目标本
钱×8%）。用项目总目标本钱减去本钱预备费的结果倒逼指导方案设计，直到方案设计优化知足此要求。
b) 初步设计形成的目标本钱≤方案设计形成的目标本钱+本钱预备费20%。用方案
设计形成的目标本钱倒逼指导初步设计，直到初步设计优化知足此要求。 c) 施工图设计形成的目标本钱≤初步设计形成的目标本钱+本钱预备费10%。用初
步设计形成的目标本钱倒逼指导施工图设计，直到施工图设计优化知足此要求。 d) 测算的施工图设计本钱加上未利用的本钱预备费（≥70%的本钱预备费）即成为
确信的项目本钱操纵目标。
3.5. 项目实施动态操纵
3.5.1. 本钱操纵中心将目标本钱操纵指导书责任落实到各个中心并监督执行。 3.5.2. 各中心依照目标本钱操纵指导书的要求实施，并按月度反馈本钱操纵中心。
3.5.3. 本钱操纵中心对各时期的本钱进行操纵，所有项目的资金结算支付均通过本钱操纵中心
的审核，关于超出目标本钱的向责任中心总监发出本钱预警，由责任中心总监负责调整和操纵。
目标本钱治理作业指引1(2)
