职工教育、福利费 业务招待费 无形资产摊销 其他 A.B A.B A B 注：费用性质：A主营业务性费用；B非主营业务性费用（没有列入费用项目的均按B处理）
附录2：差旅费执行标准
差旅费执行标准
1、因公出差公司报销从出发地到目的地和中途中转地的长途车船费和市内交通费，工作需要长途租车、乘坐飞机或高铁时要向实体负责人或总经理申请批准。 2、住宿费和用餐补助费统一标准如下：
岗位职务 住宿标准 用餐补助 副科级以下 90 20 科级人员 110 30 实体负责人 130 50 公司副总 160 60 注：到直辖市和各省会城市出差报解标准上调20元，凭住宿发票天数报解，否则按正常标准报解。
3、公车出差时按公司规定的里程报解标准报销路费。 4、出差距目的地不足50公里的应当天返回，无用餐补助。
5、出差天数按出发日至返回日减0.5天计算，出发与返回日期按车票和过路费日期为准，车票无日期的，按住宿发票日期为准。住宿按发票报销，提供不出正规车票和住宿发票的取消用餐补助。
6、出差人员回公司后两日内填写出差记录，提供车票和住宿凭证报解。 7、国外业务出差由总经理负责审批。
附件3：关于2013年费用报销管理的试用说明 4.5.1 主营业务性费用管理
1、主营业务性费用包括原材料、燃料及动力、工资及附加、制造费用、折旧费以及办公耗材、差旅、检验、报关运输费用等等。
2、主营业务性费用开支除以下情形外，由经办人申请，实体负责人审核，财务复核入账：
1）50万以上的大宗物资采购开支。 2）工资及附加。
以上特殊情形需有总经理签批。
3、50万以下常规性物资采购开支，如通用原材料、机物料、机配件的采购开支可由采购部申请，财务副总批准执行；染化料和助剂由永丰公司负责采购，煤炭由热电公司负责采购，财务副总批准执行。热电公司保管员行政上隶属热电公司，业务上由仓储科指导管理。
4、除50万以下常规性物资采购开支外，其他借款、汇款申请单必须由总经理签批。
4.5.2 非主营业务性费用管理
非主营业务性开支包括固定资产、办公生活设施、涉外活动开支等。 非主营业务性开支由实体申请，总经理审批后执行，财务部分类入账管理，属于固定资产的由公司出资，实体承担折旧费。 4.5.3 监管服务部门开支费用管理
各监管服务部门根据工作需要，对2000元以上资金需求提出申请，分管负责人审核，总经理批准，财务部分别入账。
对2000元以下费用开支，分管负责人审核，财务副总审批。
说明：监管服务部门2000元限额：2000元以下的事项如维修、差旅、应酬（包括请客、送物品、购物卡等）及其他事项等可先行办理，不需要总经理批准，但从财务支取资金（如借款、汇款）必须总经理签批。2000元以上事项必须先提出资金申请经总经理批准后方可办理，并且在报销时连同总经理批准的
凭证一块报销。 4.5.4 费用凭证管理
各类费用报销凭证（发票）由实体和监管服务部门负责人审批，财务副总复核，财务部分类入账。发票报销不需要总经理签字，财务部将凭证每月一号前报给总经理进行审查并签字。
实体公司非主营业务性开支或监管服务部门超过2000以上凭证报销审批时应附有总经理批准开支的凭证。
4.5.5 物料领取：以前领取物料（包括衣服）时需要总经理签批的，不再由总经理签批，哪个部门领取，费用下至哪个部门，领用单注明用途。每月一号一并报总经理审查签字。
4.5.6所有的报销发票凭证必须符合财务的有关规定，一是正规发票，二是发票或凭证上要把时间及用途注释清楚。不符合规定及说明不详的财务部不能报销和做凭证。
公司财务内部核算管理规定
