新鲜传媒2019年财务风险分析详细报告

由天下分享时间：2025/1/7 12:54:34 加入收藏我要投稿点赞

新鲜传媒2019年风险分析详细报告

一、负债规模测算 1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为154.3万元，2019年已经取得的银行短期借款为0万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供295.47万元的营运资本。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕141.16万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为141.16万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是148.95万元，实际已经取得的短期贷款金额为0万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为156.74万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为164.52万元，在5年之内偿还的贷款总规模为180.1万元，当前实际的长短期借款合计为0万元。

二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该

内部资料，妥善保管第页共 1 页

企业负债率不高且在下降，发生资金链断裂的风险很小。资金链断裂风险等级为1级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供295.47万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为154.3万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加66.09万元，其他应收款减少4.9万元，存货减少293.98万元，共计减少232.79万元。应付职工薪酬减少3.42万元，应交税费增加11.39万元，其他应付款减少354.66万元，共计减少346.68万元。

经营性资产增减变化表

项目名称应收账款其他应收款存货 2019年数值 261.32 24.16 63.21 增长率(%) 33.85 -16.87 -82.3 2018年数值 195.22 29.07 357.18 增长率(%) 154.76 428.46 0 2017年数值 76.63 5.5 357.18 增长率(%) 0 0 0

经营性负债增减变化表

项目名称应付职工薪酬应交税费其他应付款 2019年数值 7.01 17.11 215.96 增长率(%) -32.74 199.22 -62.15 2018年数值 10.43 5.72 570.61 增长率(%) 50.44 17.19 28.7 2017年数值 6.93 4.88 443.38 增长率(%) 0 0 0 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况

本期营业利润为7.81万元，存货为63.21万元，应收账款为261.32万元，其他应收款为24.16万元，应付账款为0万元，货币资金为141.16万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。

内部资料，妥善保管

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(2).未来经营形势恶化

单方面恶化：

如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少65.33万元，支付能力将会从141.16万元下降为75.83万元。如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少15.8万元，支付能力将会从141.16万元下降为125.36万元。多方面恶化：

如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业的支付能力将从141.16万元下降为53.99万元。

(3).未来经营状况改善

单方面改善：

如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加65.33万元，支付能力将会从141.16万元提高到206.49万元。如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加15.8万元，支付能力将会从141.16万元上升到156.96万元。多方面改善：

如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款上升25%，则该企业的支付能力将从141.16万元提高为228.33万元。

三、偿债能力评价