用友软件基础培训自测题（一）
一、填空题：(37分，每空1分)
1、 初次使用用友软件，应首先登陆“系统服务”中的_系统管理_模块，以_系统管理员_
身份注册进入，先在权限菜单下增加_用户_；再进入_系统管理 _菜单下的 （帐套）菜单，建立符合企业自身要求的账套。
2、 应当以_admin 身份注册进入，才能增加操作员，增加操作员时， 操作员编号 不能重。
操作员不再使用，可以__注销__。
3、 系统最多允许建立_999_ _套账。账套号要求__ 001-999__。设置启用会计期时还可以
根据本单位的结账日，进行_会计期间_设置。在设置核算类型中，设置本位币、企业性质、 行业性质__，并且需要指定__行业 ，还可以判断是否根据行业性质预置_科目__。 4、 日常操作中，遇到系统类似___运行状态异常____提示时，应首先到系统管理中_视图_
菜单下进行“清除异常任务操作”；遇到系统类似_单据锁定__提示时，进行“清除单据锁定”操作。
5、 首次启用总账系统，应先进入 设置 菜单下的 选项 功能中设置各项总账的参数：在
凭证页签下设置制单 序时 控制、资金及往来 赤字 控制等，凭证编号方式分为 自动编号 和 手工编号 。
6、 如果有外币核算业务应在外币汇率中录入外币。系统提供浮动汇率和固定汇率两种外币
结算方式，其中固定汇率需要录入记账汇率和调整汇率 。
7、 录入会计科目时，科目编码应符合系统定义（分类编码）规则。数量核算的科目应录入
数量单价 ；外币核算的科目应 录入外币金额汇率 。 8、 设置完会计科目后，在 编辑 菜单中 指定科目后，才能执行出纳签字。
9、 设置凭证类别时，可以选择系统提供的常用分类方式，还可以根据凭证类别限制类型，
以收付转式为例，收款凭证限制类型为 借方必有 ，限制科目通常为 1001和1002 ；付款凭证限制类型为 贷方必有 ，限制科目通常为 1001.1002 ；转账凭证限制类型为 凭证必无 ，限制科目通常为 1001.1002 。
二、判断题：(5分，每题1分)
1、 以系统管理员（admin）身份注册只能操作系统管理这一个模块。（ 对 ） 2、 账套主管和系统管理员（admin）都可以指定账套主管。（ 错 ） 3、 会计科目应当遵循由上级至下级的原则录入。（ 对 ） 4、 只有选择了凭证类别，才能填制凭证。（ 对 ） 5、 在总账系统中，科目使用后，也可以进行删除。（ 错） 三、简答题：(8分，每题4分)
1、 请简述建账几个过程中需要设置的内容及注意事项。
答：首先设置帐套主管，建立帐套，设置一般操作员，设置操作员权限。
1.在建立帐套主管时，至少设置一名帐套主管供建账时使用； 2.在建账时。注意设置会计行业性质，会影响到期初会计科目 3.建立一般操作员时，操作员编号不要重复
4.一个帐套可以有多个主管，一个主管可以管理多个帐套。
2、 简述会计科目设置原则：
A、合法性原则，指所设置的会计科目应当符合国家统一的会计制度的规定。
B、相关性原则，指所设置的会计科目应为提供有关各方所需要的会计信息服务，满足对外报告与对内管理的要求。
C、实用性原则，指所设置的会计科目应符合单位自身特点，满足单位实际需要。 D、完整性原则，指所设置的会计科目应充分满足单位对各项经济活动进行记录和核算的需要，并形式一个完整和统一的单位内部会计核算体系。 E、稳定性原则，指所设置的会计科目应保持相对稳定性。 F、准确性原则，指所设置的会计科目的内容定性应确保准确。
用友软件基础培训自测题（二）
一、填空题：(20分，每空1分)
1、 在年中开始启用总账时，应先在期初余额中录入各科目的_年初余额_和本年 借贷方累
计发生额_，所有科目的余额录入完成，必须 试算平衡 后，才能开始日常业务操作。
2、 增加一张凭证时_空格 键表示借贷方切换； - 键表示红兰字切换；_=_键表示自动找
平。凭证保存后_编码_和_类别_不能再修改。
3、 删除一张凭证时，应先单击“制单”菜单下的_作废_/恢复_将凭证作废；再单击“制单”
菜单下的__整理凭证 ，才能删除该张凭证。 4、 填制凭证时，必须使用 末级 科目。
5、 在填制凭证界面，可以通过单击 查看 （余额） ，查询科目的最新余额。 6、 修改凭证中金额的整数部分需要先 删除整数 ，再输入正确数据，修改小数部分可以
直接修改 。
7、科目辅助核算主要包括 部门核算 、 个人往来核算 、客户往来核算 、 供应商往来核算 和项目核算。
8、填制凭证时，多个部门发生相同的费用项目，可以通过 生成和调用常用凭证 功能快速录入。
9、1001现金科目关于期初余额、年初余额与累计借贷方发生额的平衡关系是： 年初余额+累计借贷方发生额=期初余额 。 二、判断题：(10分，每空1分)
1、 期初余额试算不平衡，当月不能记账。（错 ）
2、 累计发生额录入是否正确，可以通过年初余额的核对来确定。（ 对？）
3、 如果1月份启用总账系统，则录入期初余额时只需将上年的年末余额录入到“期初余额”
栏。（ 对 ） 4、 增加凭证可以通过按键盘上的“F4”键。（ 错 ）（F5） 5、 每张凭证输入完毕都必须先执行保存，才能增加下一张。（ 对 ）
6、 涉及部门核算的凭证，发现部门输入错误，只能先将部门出错的那条分录删除再重新录
入分录和正确的部门。（ 错 ） 7、 凭证由系统自动编号时，系统遵守从小到大，各类凭证分别编号的原则。（ 对 ） 8、 手工业务中涉及到的红字凭证，在录入金额时应以负数表示。（ 错） 9、 手工编号方式下可以查看凭证断号。（ 错 ）
10、作废后的凭证仍可恢复正常状态，取消作废。（ 对 ） 三、简答题：
1、 简述删除凭证的步骤(4分)
首先在制作凭证界面，选择作废凭证，然后再对凭证进行整理，选择删除作废凭证选项 详述：
（1）修改删除凭证
1、取消凭证的审核之后，就可以对错误的凭证进行修改和删除等操作了。
打开需要删除的凭证，依次点击制单——作废/恢复，这个时候凭证的左上角就会打上“作废”的标志；再依次点击制单——整理凭证，选择所要删除的凭证所在的凭证期间点击〖确定〗按钮；在弹出的“作废凭证表”界面，按“全选”按钮或者逐个选择需要删除的凭证，点击〖确定〗，系统会弹出以下的提示信息：
如果需要整理凭证断号选择“是”，反之选择“否”。 （2）修改原始凭证
应收单据处理/应收单据审核、弃审、修改。
2、 举例说明设置部门辅助核算的作用(6分)
设置部门辅助账，有利于带有部门核算类的科目进行核查，分类，便于对不同部门的账目进行查询。帮助建立明细科目体系，便于更新。 促进查询功能，便于查询相关信息。
3、 简述填制凭证时的注意事项（包含凭证涉及辅助核算科目的状况）（10分）
摘要清楚，业务内容真实，报销手续完备，账务处理准确完整，不同的业务分别制单，摘要和经济业务相符，正确使用会计科目、部门、项目。相关人员（包括凭证填制人员、审核人员、记账人员、会计主管人、领（缴）款人、出纳）必须在相应位置签名或盖章。
记账凭证是登记账簿的直接依据，为了保证账簿记录的正确性以及整个会计信息的质量，记账前必须由专人对已编制的记账凭证进行认真、严格的审核。审核的内容主要有以下几方面：
（1）记账凭证是否附有原始凭证，记账凭证的内容与所附原始凭证的内容是否相符，金额是否一致。
（2）凭证中会计科目的使用是否正确，二级或明细科目是否齐全，账户对应关系是否清晰，金额计算是否准确无误。
（3）记账凭证中有关项目是否填列齐全，有关人员是否签名盖章。
在审核中若发现记账凭证填制有错误，应查明原因，予以重填或者按照规定方法及时更正。只有经审核无误的记账凭证，才能据以记账
（4）记账凭证中的有关项目是否填制齐全，包括凭证类别，编号，制单日期，附单据数，凭证自定义项，凭证分录的详细内容（摘要和科目）
用友软件基础培训自测题（三）
一、填空题：(20分，每空1分)
1、 凭证保存后需要__审核__之后才能记账，含有现金银行存款科目的凭证还可能需要_出
纳签字 。
2、 取消记账应首先进入月末处理菜单下的_对账__中，按_ctrl+h_键后，系统提示__恢复
记账前状态功能已被激活_后，到凭证菜单下选择_恢复记账前状态_菜单，取消最后一次记账或恢复至月初状态。
3、 取消结账应在结账界面下选择最后一个结账月按_ctrl+shift+f6 键。
4、 在查询总账时，可以通过双击_明细_联查到明细账；查询明细账时，可以通过双击每条
记录联查到_凭证__；查询凭证时可以点击“查看”菜单下的_明细账_联查辅助明细。 5、 审核凭证分为 和 两部分，前者是核对凭证与原始单
据，后者是核对凭证的借贷金额是否相等、辅助核算是否为空。
6、 4号凭证已由张三审核，但李四做主管签字时发现凭证有误，李四也有审核和取消审核
的权限，则可以由 张三 来取消该凭证的审核。
7、 可以执行记账的凭证（不考虑出纳签字和主管签字）有 已审核凭证 、 借贷相等的
凭证 。
8、出纳签字：成批签字 、 手工签字 、 逐笔逐张签字
9、红字冲销凭证可以通过 手工编制 、 系统自动编制 两种方式实现。 二、判断题：(10分，每空1分)
1、发现凭证有错误后允许在审核界面直接修改。（ 错 ） 2、损益类科目有余额，不允许月末结账。（ 对 ） 3、自动转账生成的凭证也需要审核、记账。（ 对 ） 4、审核人与制单人可以为同一人。（ 错 ）
5、取消记账、取消结账操作只能是账套主管。（ 对 ）
会计实务与会计信息系统自测题+答案
