2、净资产 3、销售收入 4、报装收入 5、净利润 6、费用总额 7、经营活动产生的 净现金流量 8、净资产收益率 ……
二、盈利情况
（一）销售情况分析
年度实际销气量 万M，销售收入 万元，．．．．．．； 3
项 目 销气量（万M） 3 年实际 （1） 年预算 （2） 年实际 （3） 差异% (3)÷(1) (3)÷(2) 销售收入（万元） 销售成本（万元） 销售毛利（万元） 毛利率 （二）成本情况分析
（以文字形式简要说明最近两年的单位成本变动的原因……） （三）费用分析
年，公司共发生费用总额 万元，较上年增（减） 万元，较预算比超支（节约）__%。
（对变化较大或超出预算较大的项目作出文字说明……） （四）工程安装收支情况 项目 发展用户数 报装收入 报装支出 报装利润 年实际 （1） 年预算 （2） 年实际 （3） （3）÷（1） 差异% （3）÷（2） （文字说明本年用户发展和单位报装价变化情况，分析各项因素对报装利润的影响比率……）
（五）利润完成情况
（20××年，完成净利润××元，与上年实际、本年预算相比，增（减） %，影响利润较大的因素是……）
三、资产及负债情况
（一）资产负债状况： 1、总体状况分析
（简要分析公司总资产、净资产、总负债增减金额、幅度，说明变化的主要原因……） 2、主要项目分析
主要资产负债项目情况如下表： 项 目 货币资金 应收帐款 存货 固定资产 长期借款 短期借款 …… 年12月31日 年12月31日 差异% 备 注 5
四、现金流量情况
20××年年初货币资金余额××万元，年末货币资金余额××万元，增加（减少）×× 万元，增加（减少）的主要原因为：
1、经营活动现金流量净增额××万元。对金额较大的主要事项作出说明……. 2、投资活动现金流量净减额××万元。对金额较大的主要事项作出说明……. 3、筹资活动现金流量净增额××万元。对金额较大的主要事项作出说明…….
五、财务制度执行情况
（逐项检查审计建议的整改情况与集团颁布的有关财务制度落实情况，对执行情况较差的说明原因。如果会计师事务所对本年度财务报告出具了非标准无保留意见的审计报告，则需要对审计报告所涉事项详加说明……）
六、重大事项申请
（对年终财务决算中的待处理帐务，如资产盘点损益、坏账核销及资产处置等问题提出处理意见，将“坏账核销申请表”、“存货盘点表”或“资产报废申请表”附件，请董事会审批……）
以上，请予审议。
二〇 年 月 日
附： 1、审计报告 2、资产负债表 3、损益表 4、现金流量表
5、所有者权益（股东权益）变动表 6、报表附注 7、销售明细表 8、费用明细表 9、坏账核销 10、存货盘点表 11、资产报废申请表
议案
年度财务预算报告
各位董事：
……，向董事会报告20××年度财务预算情况，请审议。
一、预算编制依据
（一）报表主体范围（如果合并报表范围变化，需说明）
（二）产品销售价格变化假设，如：气价维持与 年的水平，或较 年增（减） %； （三）根据业务部门的预测分析， 年的销气量、开户数……将比 年增长（减少）×％；
（四）……（如采购、信用政策、新投资项目投产等对下一年度经营状况产生重大影响的预测）
二、收入预算
（一）天然气销售目标
20 年预计销气量 万M，实现销售收入 万元，比20 年增减 %。......。
3
（二）报装费收入 项目 年实际 年实际 年实 年预际 算 差异% 备 注 （说明差异原因） 发展户数（户） 报装收入（万元） 报装支出（万元） …… （三）其他收入
如配套费收入、政府补贴、投资收益……
三、成本费用预算
（一）销售成本
（预测 年销售成本，并从销气量、销售价格的变动等方面说明对销售成本变动的原因……）
（二）报装成本
（以文字形式简要说明下一年度预计发展户数、单位报装成本和总成本……） （三）费用预算
预计 年度期间费用总额为××万元，较 年实际数增（减） %。
四、利润预算
（预计 年度可实现净利润总额 万元，同时，对除上述收入、成本费用分析外影响损益的税收、资产处置损益等因素进行说明……）
五、资本性支出预算
（一）固定资产及无形资产购置计划
单位：万元 类 别 购置金额 备 注 ……（按会计制度 （说明购置原因，资产用途） 规定的资产大类填 写） 合计：
（二）投资计划
根据公司整体发展规划， 年拟安排投资项目 项，总投资额 万元。其中：续建项目 项，拟投资 万元；新建项目 项，拟投资 万元。具体项目进度及投资安排如下：
项目名称 技术更新改造项目 管网改造项目 装修工程项目 …… 合计： 投资金额 备 注 6
六、融资计划
（根据以上预测，预计 年度资金缺口为 万元，因此，计划向股东贷款 万元、向商业银行贷款 万元……）
七、现金流量预算
２０ 年初现金余额为 万元，预计年末余额为 万元，详情如附件3“预算现金流量表”。
八、其他重大事项说明
分析影响下一年度公司财务状况的重大事项，如： （一）金融危机影响公司发展 （二）国内政策 （三）……
以上，请予审议。
二〇 年 月 日
附：
董事会文件格式编制汇总完整版完全
