阜阳市行政事业单位内部控制调查问卷
一、填写说明
本调查问卷旨在了解阜阳市行政事业单位目前内部控制的实际情况，通过统计分析，探求进一步完善内部控制体系、规范会计基础工作、切实提高行政事业单位内部管理水平，为2014年1月1日实行全面内部控制规范作出必要的准备工作。本问卷仅为调查分析所用，请结合您单位的情况如实填写。
二、基本情况（在您认为合适的选择项旁的“□”中打“√”，请在______中填写补充信息）
1、您单位的名称是____________________________________________ 2、您单位性质？
□行政机关 □学校 □医院 □科研院所 □其他___________
3、您单位的资金来源？
□行政机关及全额事业单位 □差额事业单位 □自收自支事业单位 □其他__________
4、您单位的规模？（含编制外长期聘用人员）
□20人以下 □20-39人 □40-69人 □70-99人 □100人及以上
5、您目前任职的岗位？
□单位负责人 □财务机构负责人 □其他相关部门负责人 □会计主管 □其他________
6、您是否了解《行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）》或《行政事业单位内部控制规范（试行）》？
□已经参加培训或自我学习 □准备学习 □听说过 □没有听说过
7、如果安排《行政事业单位内部控制规范（试行）》的培训，您最希望了解哪方面的知识？
□对《内部控制规范（试行）》的解析 □了解相关的案例 □内部控制理论知识 □适应本单位的内部控制制度和流程等设计和操作
8、对《行政事业单位内部控制规范（试行）》的培训时间安排您认为哪种情况较好？ □双休日上午 □ 晚上7：00-9：00 □上班时间 □其他时间
三、内控制度总体状况（在您认为合适的选择项旁的“□”中打“√”，请在______中填写补充信息）
1、您单位内部控制运行现状？
□已经运行一段时间 □刚刚建立内控制度 □正在建立内控制度 □尚未建立内控制度
2、您单位内部控制是参考什么模版为基础建立的？
□企业内部控制制度 □行政事业单位内部控制规范（征求意见稿或试行稿） □同系统借鉴 □其他__________ □未建立
3、您单位内部控制修订情况？
□经常修订 □偶尔修订 □从不修订 □其他_______ 4、您单位由哪个机构具体承担内部控制建立、健全和实施？
□成立的专门机构 □财务部门 □内审部门 □纪检部门 □其他____________ □未明确具体部门
5、您认为您所在单位的内部控制体系是否健全？
1
□健全 □比较健全 □不健全 □完全没有建立
6、您认为您所在单位的内部控制体系是否有效？
□很有效 □有效 □一般 □无效
四、您所在单位目前的内部控制主要包括哪些模块？您认为完善的目标内部控制应该包括哪些模块？请在相应模块的空格里打上“√”。如您认为还有补充，请在“其他”栏里填写。 序号 要 素 具 体 模 块 组织结构 岗位设置及权责分配 各模块涵义 单位现有目标内控内控包含应包含内内容（√） 容（√） 1 内部 人力资源管理 环管理过程中形成的理念精神、行境 文化建设 为守则等群体意识 法制观念 风险评估及应对 信息与沟通 内部监督与评价 风险识别体系 风险分析 风险应对 信息搜集 搜寻、识别来自单位内部外部的各类风险 量化风险发生的概率、影响程度，对识别风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制点风险 权衡风险和收益，选择最适当的方式确定应对策略 2 3 信息传递系统 信息资源的共享与交流 内部监督组织机构 内部监督的实施方式 内部控制评价 日常监督与专项监督有机结合 定期对内控有效性进行评价，出具自我评价报告 4 5 经济业务授权、经办、稽核、资不相容职位分产保管、记录等步骤由相对独立离 的人或部门分别完成，形成内部牵制 控制 授权审批控制 赋予下属部门或员工处理某项业务的权力 活动 会计系统控制 预算编制、执行、分析、调整、预算业务控制 决算编报、绩效评价等内部预算管理工作机制 2
收支业务控制 采购控制 资产管理 采购预算与计划、采购活动、验收与合同、质疑投诉答复等方面的内部管理制度 建设项目管理 明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。 单据控制 经济合同管理 建立规范的工作业务流程，并严格按照流程执行 通过指定专门机构或岗位对信息信息技术控制 系统建设实施归口管理，规范信息系统开发、运行和维护流程等。 业务流程控制 6 其他 五、就您了解的情况，您觉得导致风险发生、内控失效的原因有哪些？它们对结果的影响有多大？
（多选，在相应的选项下方打“√”）。如果您觉得还有其他原因，请在每个项目中的空白处填写。 影响程度 影 响 因 素 单 位 层 面 的 原 因 1 单位负责人和职工没有推进动力，内控意识淡漠 2 没有单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门 内 部 环 境 3 很重大 重大 一般 没有健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，不 相容职位未完全分离 4 重大决策没有实现领导班子集体讨论制度，一把手说了算 5 关键岗位工作人员缺乏与其工作岗位相适应的资格和能力 没有组织有效的普及培训，员工对内控不熟悉，导致制度落实不到位 没有充分利用现代科学技术手段加强内部控制，增加人为操纵7 的可能 6 8 9 3
1 因修订过于频繁或不及时，导致内控制度存在不稳定或滞后现象 内 控3 内部控制制度没有得到有效地贯彻和执行 建缺乏独立有效的内控评价、监督和责罚体系，不利于内控的有设4 效推进 与执5 没有建立经济活动风险定期评估机制 行 财政改革、事业单位改制等造成内控运行环境不稳定，影响单6 位内控的建设和实施 7 2 已有的内部控制制度缺乏可操作性 业 务 层 面 的 原 因 1 预算编制不科学、完整、细化、准确 预 2 没有严格根据批复的预算安排各项收支，影响预算执行效果 算 3 没有建立预算执行分析机制，及时解决预算执行中存在的问题， 提出改进措施 管 4 预算与决算不对应，不能起到相互对照、相互促进的作用 理 5 缺乏预算绩效全过程管理机制 6 1 各项收入没有由财会部门进行归口管理和会计核算 2 票据管理不到位 3 未按规范流程进行支出的审批、审核、支付、核算、归档等 没有按照规定项目和标准征收政府非税收入，增加截留、挪用、收 4 私分或者变相私分可能 支 没有健全的债务内部管理制度，及时进行债务的对账和检查控 控 5 制 制 6 债务清偿没有计划性 7 1 采购预算和计划管理不到位 未对政府采购活动实施归口管理，建立政府采购、资产管理、采 2 财会等部门或岗位相互协调、相互制约的机制 购 3 未严格执行采购审批、审核流程 支 4 采购环节监管不严，存在私下操作、收受回扣等现象 出 5 项目验收环节形同虚设 6 4
1 重要资产缺少有效的内部稽查、盘点、账实核对 资 2 没有明确资产的调剂、租借、处置的程序、审批权限和责任 产 3 没有建立资产信息管理系统，实现对资产的动态管理 管 4 缺乏完善的固定资产登记、清查制度 理 5 没有建立对外投资决策、跟踪和责任追究制度 6 1 没有严格按照相关法律法规进行项目立项，建立审核机制等 没有按照国家统一的会计制度的规定设置会计账簿，对建设项目进行核算 项目资金没有专款专用，有截留、挪用或超批复内容使用资金设 3 等现象 未按规定时限和要求办理项目竣工验收、竣工决算、决算审计项 4 和资产移交等手续 建 2 未经批准，随意突破经批准的投资概算是工程投资的最高限额，目 5 出现超规模、超概预算的现象 6 1 存在未经授权擅自对外签订合同、非法担保等现象 合 2 合同订立过于草率，缺乏专业咨询和审核 同 3 没有进行有效的合同履行监督机制，出现问题无法及时应对 管 4 合同没有得到妥善登记和保管 理 5 缺乏有效的合同纠纷应对机制
6 合同印章的管理存在漏洞 7 5
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