章练习题7证券从业资格考试《发行与承销》第
一、单项选择题
）是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。A 、（1
、真实性原则A 、及时性原则D 、准确性原则C 、完整性原则B
），并 ），在国有法人股股东之后标注（ D、发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注（2 披露前述标识的依据及标识的含义。
、C ”SLS”，“S L、“B ”SL”，“SS“ 、A ”SLS”，“SS、“D ”LSL”，“SS“
），应披露其名称及销售比例。B 、首次公开发行股票，发行人向单个客户的销售比例（3
或严重依赖于少数客户的50%、占总额的B 的l0%、超过总额的A
或严重依赖于少数客户的30%、占总额的C 或严重依赖于少数客户的20%占总额的 、D
）关联交易的相关情况。D 、对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（4
年3、最近A 期l年及3、最近D 年2、最近C 期1、最近B
）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说A 、首次公开发行股票，（5 明。
亿元以上10、净资产规模为B 亿元以上10、总资
产规模为A
亿元以上5、净资产规模为D 亿元以上5、总资产规模为C
）的情况，发 B、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（6
行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。 人500、D 人300、C 人200、B 人100、A ）。A 、关于招股说明书，下列说法错误的是（7 、招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准A
、招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字B 、招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为C 毫米（相当于标准的295毫米×209 纸规格）A4
、招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位D
）从发行人及其关联企业领取收 B、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（8
入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。 年3最近 、D 年2最近 、C 年1最近 、B 最近半年 、A
）。C年的，应披露（3、公开发行股票，发行人运行不足9
期的资产负债表、利润表和现金流量表l年及3、最近A
B 期的资产负债表、利润表和现金流量表l、最近
1
期的资产负债表和现金流量表1期的利润表以及设立后各年及最近l年及3、最近C
l期的利润表以及设立后备年及最近1、最近D 期的资产负债表和现金流量表
），包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。D、发行人应披露（10
2、未来B 、发行当年的发展计划A 年的发展计划 年的发展计划2发行当年和未来 、D 年的发展计划3、未来C
）。A 、股利分配政策方面，发行人应披露（11
年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策3、最近A 、实际股利分配情况B 、发行后的股利分配政策C
年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策1、最近D
C 、发行人应在（12 ）中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况。发行人的主要财务
数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。
、“风险因素”B 、董事会声明与发行人提示“A 、“招股说明书概览”C 、“发行人的基本情况”D 所采用的会计准则不同，导致净资资料、关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计13
）应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事
务所的名称。A 产或净利润存在差异的，（
、发行境内上市外资股的发行人B 、发行境外上市外资股的发行人A
、所有发行人D 、发行境外上市中资股的发行人C ）以上股份的主要D 、发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人（14
股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。
B 2% 、A 5% 、D 4% 、C 3% 、
），董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘 、董事会秘书空缺期间（15 书。
、超过B 个月之后1、超过A 年之后1、超过D 、超过半年之后C 个月之后3
C 、招股说明书的有效期为（16 ）起计算。 ）个月，自中国证监会校准发行申请前招股说明书（
，第一次签署之日3、B ，最后一次签署次日6、A ，第一次签署次日3、D ，最后一次签署之日。6、C
A 、发行人应在招股说明书及其摘要披露后（17 ）日内，将正式印刷的招股说明书全文文本
），分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。 （
，一式五份15、B ，一式五份10、A ，一式三份15、D ，一式三份10、C
2
期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业l年及l、发行人最近18
）的。应披露被收购企业收购前一年利润表。C 收入或净利润超过收购前发行人相应项目（
30%、A （不含）20%、D （含） 20%、C （不含）30%、B （含）
）。D 、发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（19
、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告A
、假设发行当年B 日完成购买的盈利预测报告1月1
日完成购买的盈利预测报告30月l2、假设发行当年C
D 日完成购买的盈1月1、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年 利预测报告
、发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变20 ）。 B动对公司利润的影响作（
波动性分析 、D 持续性分析 、C 敏感性分析 、B 稳定性分析 、A
二、多项选择题
）信息，发行人ABCD 号准则要求披露的（1、首次公开发行股票，若发行人有充分依据证明第1
7.证券发行与承销第七章练习题（含答案）
