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农村信用社信贷资产五级分类管理及考核办法

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审批认定;新增单户贷款余额50万元以上的贷款必须上报县联社风险管理部门审批认定。

3、对信贷资产认定结果未发生调整的企事业单位贷款,必须上报县联社风险管理部门审批,信用社五级分类认定小组不得作为该部分贷款的最终认定机构。

七、各农信社在五级分类过程中应充分运用贷后检查来分析和判断借款人偿还贷款的可能性,确定资产分类形态,努力做到五级分类真实、准确、及时地反映信贷资产质量和风险程底,充分运用贷款偏离度检查、贷款迁徙分析和同质同类比较等手段,分类理由合格率要达到80%以上,分类结果偏离度(即检查验收的偏离度)不超过3%。不良贷款内部结构调整,不计入偏离度计算。

分类理由合格率公式:分类理由合格率=经抽查分类理由合格的分类贷款笔数/经抽查分类贷款笔数×100%。

偏离度计算公式:检查验收偏离度=(检查验收组确认的不良贷款余额-信用社认定的不良贷款余额)/检查验收贷款余额×100%。

第十二条 按照“按季汇总,定期分析,分类管理”的原则,建立五级分类与信贷管理的互动机制,加强对贷款的风险控制。

一、建立台账,按月汇总,定期分析。每月按照五级分类标准建立信贷台账,每月的各类报表和五级分类台账要有保存(包括文本及电子台账),按月统计分析汇总分类结果形成报表,定期将分类结果及其结构、报告期间分类结果的异常性变化及其原因、分类工作存在的主要问题、改进建议及措施等情况以书面形式上报县联社风险管理

部门。

二、根据风险状况及特点采取有针对性的管理措施,要根据信贷资产的风险实际进行分类认定和管理,不放过任何一个可疑的因素。

1、正常贷款:

对正常类贷款,加强贷后跟踪检查,要注意加强风险预警,不能放过任何一个可疑因素。

对关注类贷款,在加强贷后跟踪检查时,要密切跟踪潜在风险因素的变化情况,分析评价其对贷款安全的影响;对于未办理贷款担保措施或担保不足的,要补办贷款担保或通过追加抵押物和保证人来进一步强化原有的担保措施。

对欠息或逾期的正常贷款,要加强催收工作,防止因欠息或逾期超过一定期限而使分类向下迁徙。

2、对次级类贷款,要加强贷款本息的催收,保证贷款诉讼时效,密切关注贷款保证及抵(质)押物变化情况,必要时对债务重组,并尽可能地压缩贷款。

3、对可疑类贷款,要利用法律措施催收,依法追究担保人责任和行使抵(质)押权,并加强对借款人资产的监控,密切注意与借款人有关合并、重组、托管等不确定因素,采取相应的资产保全措施、防止借款人资产的流失。

4、对损失类贷款,要及时足额申报债权,依法参与破产清算,采取一切必要的手段清收,尽可能地减少贷款损;对确实已造成的损失,按有关规定予以核销。

第十三条 贷款风险五级分类管理工作纳入年度经营管理目标中考核。

第四章 考核措施

第十四条 五级分类管理工作纳入年度经营管理目标中考核,在原总分100分之外,另加100分,具体考核如下:

一、对正常贷款(含正常类、关注类)的管理(40分)。对正常类贷款应加强贷后跟踪检查,要注意加强风险预警,预防正常类贷款向不良贷款迁徙,对正常类贷款向不良贷款迁徙的,按向下迁徙金额比例每下一个点扣考核分数2分,并追究信用社信贷人员及主任的责任和经济处罚。

二、对不良贷款(含次级类、可疑类、损失类)的管理(50分)。对不良类贷款应加强催收工作,压缩不良贷款,将不良率按五级分类控制在15%以内的按不良比例得分,每少于基准1个点得3分;如信用社不良贷款按五级分类不良率超过15%的不得分,并追究信用社信贷人员及主任的责任,限其清收压降,给予经济处罚。

三、偏离度(10分)。经抽查或检查信用社信贷资产五级分类情况,偏离度在3%以内的按偏离比例得分,偏离度超过3%的不得分。

四、因信贷人员工作责任心或工作失职造成不良贷款失去诉讼时效的,追究信用社信贷人员及主任的责任,并给予经济处罚。

第十五条 贷款风险五级分类操作纳入信用社年度经营管理目标中考核,在原总分100分之外,另加100分,具体考核如下:

(一)借据复制(5分)

复制后的借据余额每月与会计报表相符,否则,每差1万元,扣0.5分。

(二)收集信贷档案资料(10分) 1、信贷员应收集如下信贷档案资料:

(1)借款人和担保人的基本情况,主要包括:借款人和担保人的名称、地址、有效身份证明、经济性质、经营项目、贷款余额、贷款方式、贷款期限、信用等级(如果进行贷款分类需要评定借款人信用等级,应按相关规定评定其信用等级)。企业客户的基本资料包括:营业执照、验资报告、贷款卡及人行信贷登记系统的流水账单、组织机构代码证、税务登记证、特殊行业生产经营许可证、企业章程、法人代表有效身份证明、与贷款相关的董事会决议或股东会议决议等。

(2)借款人和担保人的财务信息,主要包括:借款人和担保人的资产总额、负债总额、收入等。企事业单位贷款包括:⑴借款人的资产负债表、损益表、现金流量表、外部审计报告、其他财务信息;⑵担保人资产负债表、损益表、外部审计报告和其他财务信息。

(3)重要文件,主要包括:借款人的贷款申请、信贷调查报告和审批文件、贷款合同、授信额度或授信书、贷款担保的法律性文件(如抵押合同、保证书、抵押品评估报告、财产所有权证等)、借款人还款计划或还款承诺。

(4)往来函件,包括信贷员走访考察记录、备忘录。 (5)借款人的偿还记录和信用社催收通知。

(6)贷款检查报告,包括定期、不定期的信贷分析报告、内审

报告。

以上借款档案内容,每户贷款差1项(不能提供足够理由)扣0.5分。

(三)初分及填表(10分)

分类人员根据收集的资料及掌握的信息,在对借款人的财务状况、担保情况、非财务因素进行综合分析的基础上,参照分类标准,逐笔对信贷资产提出初步分类意见,并分别按要求填写五级分类认定表和工作底稿。

检查发现,初分理由不合理,认定文本填写不准确,内容不全,每笔贷款差1项扣0.5分。

(四)信用社审核(10分)

1、信用社贷款审查小组成员根据信贷人员提出的分类理由,逐户进行分析讨论,对资料的完整性、真实性和初分结果的准确性进行审核,提出审核意见,并形成会议纪要。会议纪要须详细记录审核对象、参与讨论人员的意见、审核结论等,并经参与讨论的人员签名。

以上会议纪要每缺一户贷款或内容不全,扣0.5分。 (五)贷款风险五级分类动态调整。(5分)

对贷款风险情况已经发生变化的自然人一般农户贷款、住房按揭贷款和汽车贷款、20万元以下(含)自然人其他贷款,应填写文本形式的调整形态发生变化的情况分析及贷款类别的建议,进行贷款五级分类重新认定调整。

对贷款风险情况已经发生变化的企事业单位贷款和20万元以上

农村信用社信贷资产五级分类管理及考核办法

审批认定;新增单户贷款余额50万元以上的贷款必须上报县联社风险管理部门审批认定。3、对信贷资产认定结果未发生调整的企事业单位贷款,必须上报县联社风险管理部门审批,信用社五级分类认定小组不得作为该部分贷款的最终认定机构。七、各农信社在五级分类过程中应充分运用贷后检查来分析和判断借款人偿还贷款的可能性,确定资产分类形态,努力做到五级分类真实、准确、
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