新奥集团全面信息化项目 编号：XA_CONTRACT_060421_V1.4 密级：公开 文件名称:新奥燃气控股有限公司制定内部控制体系文件流程 流程编号: FM5.1 流程管理部门：燃气控股财务部
1、流程说明
版本：v1.4 发布日期: 流程主管： “内部控制体系”是企业风险防范体系，它是由公司股东大会、董事会、经理阶层和职员实施的。为保证公司营运的效率、财务报告的可靠性，相关法令制度和公司章程的遵循等目标的达到而提供合理保证的管理架构和制度保障。一个健全的企业内部控制体系至少应包括以下几个层次；公司所有权、决策经营权和监督权的制衡；公司的决策权和经营权的制衡；公司内部审计的组织模式及职权；公司的财务（会计）控制；公司的内部控制制度和岗位的操作规范。
2、流程适用范围
新奥燃气控股有限公司及所属成员企业。
3、流程范围
[1]起点： 风险评估。
[2]终点： 形成操作手册的固化定稿。
4、接口关系 [1]上游流程： 无
[2]下游流程： 内部控制体系推行、监控及维护流程
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新奥集团全面信息化项目
编号：XA_CONTRACT_060421_V1.4
密级：公开
[3]其它接口： 无
5、职责分工
[1] 控股财务部：内部控制体系建设的组织部门； [2] 控股职能部门： 操作手册初稿的编写部门； [3] 成员企业：操作手册细节补充和试行单位；
[4] 区域财务总监：负责整体内部控制体系细节补充的协调并参与修改 [5] 风险管理委员会： 对操作手册审批、定稿部门； 6、关键KPI
[1]控股财务部： 组织风险评估的有效性。
[2]控股职能部门：按照业务进程梳理风险点的全面性，工作事务流程化、规范化的可行性。
[3]成员企业： 试行过程中的内化程度。 7、关键数据 ? 无 8、流程图
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新奥集团全面信息化项目 编号：XA_CONTRACT_060421_V1.4 密级：公开 内部控制体系建设控股财务部控股职能部门成员企业风险管理委员会开始01初步风险评估风险控制环境及策略02风险点分解指导03工作事务流程化、规范化下发04风险控制组织体系、程序措施对手册中执行关键信息资讯的细节补充07汇集备案06修订反馈05试行08上报审批09形成固化定稿结束 第3页共5页
IBM-新奥燃气控股集团—制定内部控制体系文件流程说明书
