小商品城2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
实现利润增减变化表(万元)
项目名称 营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润 2018年三季度 数值 增长率(%) 2019年三季度 数值 增长率(%) 2020年三季度 数值 增长率(%) -20.18 8.62 16.85 -86.72
80,899.86 20,029.24 19,958.17 1,525.56 71.07 - 129,499.26 - 52,640.67 - 48,456.1 - 3,370.62 60.07 103,370.8 162.82 57,176.85 142.79 56,621.31 555.54 120.94 51,528.54 1,428.75
- 4,184.57 5,787.84 2020年三季度利润总额为57,176.85万元，与2019年三季度的52,640.67万元相比有所增长，增长8.62%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2018年三季度 数值 百分比(%) 2019年三季度 数值 百分比(%) 2020年三季度 数值 百分比(%) 100.00 69.11 3.09 6.63 9.67 6.38
-
80,899.86 42,245.79 5,804.61 1,933.77 5,716.49 7,104.03 0 100.00 129,499.26 52.22 51,525.87 7.18 9,469.2 2.39 3,827.13 7.07 11,119.84 8.78 8,764.39 - 0 100.00 103,370.8 39.79 71,443.87 7.31 3,190.74 2.96 6,851.79 8.59 9,998.15 6.77 6,592.11 - 0
盈利能力指标表(%)
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 2018年三季度 40.61 24.67 31.89 2019年三季度 52.9 37.42 62.14 2020年三季度 27.8 54.77 58.3
内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页
总资产报酬率 净资产收益率 4.41 4.65 7.95 10.92 9.43 11.38
小商品城2020年三季度的营业利润率为54.77%，总资产报酬率为9.43%，净资产收益率为11.38%，成本费用利润率为58.30%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为2,028,328.04万元，经营资产的收益率为11.17%，而对外投资的收益率为33.05%。
2020年三季度营业利润为56,621.31万元，与2019年三季度的48,456.1万元相比有较大增长，增长16.85%。以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加48,157.92万元，管理费用减少1,121.69万元，财务费用减少2,172.28万元，营业税金及附加减少6,278.46万元，共计增加57,730.35万元；以下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收益减少100.09万元，资产减值损失减少128.16万元，营业成本增加19,918万元，销售费用增加3,024.65万元，共计减少23,170.9万元。各项科目变化引起营业利润增加8,165.21万元。
三、偿债能力分析
偿债能力指标表
项目名称 2018年三季度 2019年三季度 2020年三季度 内部资料，妥善保管 第 2 页 共 4 页
流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%) 0.88 0.6 3.82 52.22 1.14 0.84 7.01 59.09 0.93 0.81 9.67 49.8
2020年三季度流动比率为0.93，与2019年三季度的1.14相比有所下降，下降了0.21。2020年三季度流动比率比2019年三季度下降的主要原因是：2020年三季度流动资产为862,656.42万元，与2019年三季度的1,582,560.89万元相比有较大幅度下降，下降45.49%。2020年三季度流动负债为928,112.73万元，与2019年三季度的1,389,016.57万元相比有较大幅度下降，下降33.18%。流动资产下降速度快于流动负债的下降速度，致使流动比率下降。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为9.67倍。从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
资产周转速度表
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数 2018年三季度 2,739.48 630.73 1,000.14 623.17 2019年三季度 2,148.01 333.98 1,099.86 611.22 2020年三季度 2,355.79 451.32 751.07 102.28
小商品城2020年三季度总资产周转次数为0.15次，比2019年三季度周转速度放慢，周转天数从2148.01天延长到2355.79天。企业在收缩战线的同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。
营运能力指标表
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 2018年三季度 694.28 2.6 73.71 2019年三季度 725.8 1.5 116.09 2020年三季度 142.52 16.3 56.53
内部资料，妥善保管 第 3 页 共 4 页
小商品城2020年三季度财务指标报告
