＊*学校＊*年度内控风险评估报告
＊＊单位领导:
根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》与单位《内部控制实施办法》有关规定,我们组织开展了对学校各部门得风险评估活动,现将结果报告如下: 一、风险评估活动组织情况 (一)工作机制
本次风险评估活动,就是在单位内部控制工作领导小组得领导下,由财务科具体组织实施得。为完成工作,经单位领导同意,财务科从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组,专门从事此次风险评估活动、 (二)风险评估范围
1、本次风险评估所涉及得业务范围分为:单位层面风险与业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面:
组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致得风险;
经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导致得风险;
人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致得风险。
②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面得风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其她风险。 ２、本次风险评估所涉及得部门范围 主责部门:内部控制工作领导小组、
配合部门:财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。 (三)风险评估得程序与方法 1、风险评估程序
本次风险评估活动,风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划,明确风险评估得目标与任务;其次组织召开了由各科室负责人参加得动员会,对风险评估活动做出了动员与安排,要求各科室先进行自查,查找风险点,研究整改措施,向风险评估小组汇报自查情况;再次,风险评估领导小组根据各科室得自查情况,选择关键科室与自查风险点少得科室进行重点检查,对其她科室也进行了快速检查;最后,根据各科室自查情况与现场检查得工作底稿与收集到得资料,进行风险分析,组织编写风险评估报告、 2、风险评估方法
本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论与访谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法与风险坐标图法以分析风险。 (四)收集得资料与证据等情况
支持本风险评估报告得主要有风险评估工作底稿,相关文件、会计凭证、账本复印件,以及各科室得自查情况等。 二、风险评估活动发现得风险因素 (一)单位层面风险因素
单位得部分内控关键岗位得工作人员没有定期轮岗(风险点A１)。 (二)业务层面风险因素
1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权威性不足,执行力不够(风险点B1);
２、单位未按规定建立票据台帐,不符合财务管理要求(风险点Ｂ２);
３、单位支出事项未严格按照审批权限执行,不符合收支业务管理制度要求(风险点B3);
４、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表,仅用供货方清单代替,不符合政府采购业务管理制度(风险点B4); 5、单位未按规定定期对得货币资金、固定资产进行核查盘点,不符合资产业务管理制度(风险点B５)。 三、风险分析 1、单位总体风险水平
根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价,单位总体风 险水平为25。9８(风险最高1００分),属于偏低水平。
２、重要与重大风险因素
经对以上风险因素进行分析,以上所列风险因素根据发生可能性与影响程度列表如下:
0 ２０% 100％
四、关于应对风险得措施建议 1、严格落实关键岗位人员轮岗制度、
内控组织材料
