出差审批及差旅费报销制度1
因公出差审批及差旅费报销管理办法
因公出差及差旅费报销管理办法湖南馨湘碧浪环保科技公司
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为规范公司因公出差、费用报销管理，提高办事效率，按照勤俭、必须、严谨、易行的原
则，特制定本办法。 管理范围2.
本办法适用于公司因公出差申请、审批、请款、报销等及因公出差审批及报销。差旅费报
销实行凭据报销与定额包干相结合的办法。 管理职责3.
财务部门负责公司差旅费的请款、报销、督查、考核等日常管理工作。3.1
财务总监因公出差申请的审批和报销的审核。应严格控制出差人数和出差时间。3.2
管理规定4. 报销内容4.1
，住宿费、行李寄存乘坐交通工具的费用（包括飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票等）
费、订票费等，其他费用（餐费、业务招待费、邮寄费、会务费、资料费等）不在此报销内，
，所有费用均应分清开支渠道并纳入费用项目)填《费用报销单》或《招待费报销单》分开填报
中，开支渠道不清楚的项目不能报销。 票据要求4.2
铁路、公路、航空、航运等交通工具使用全国统一规定的票据，行李寄存费、订票费凭票
座位订票费不超过元，35（卧铺订票费不超过据报销其他各类发票和收据一律要求具，元）15
、开票人或收款人签章，票据大小写金“财务专用章”或“发票专用章”、备“财政税务监制章”
（注意：对于住宿票、餐费等招待费票要有时间、额一致，不得涂改，凡不合格票据不予报销。
地点，手撕票请自己注明时间、地点） 工具要求4.3
小时的可以使用硬卧，5乘坐火车全程超过出差人员原则上以火车汽车为主要交通工具，4.3.1
条款事先取得批准方可全额报销，事5.1因特殊情况或工作紧急需要乘坐超标交通工具，须按
予以报销。80%后补办签字手续的，只能按票价的 9年2012编制时间：编制部门：财务部门月页1 第 员工在市内出差，只报销公交车票，除二人同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销4.3.2
出租车票。所有因公报销出租车票的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由，并
由归口经理层审批。
员工在省内出差，只按标准报销往返公交车票，包车或乘坐的士的超标部分费用自理。4.3.3
在出差期间的伙食费、电话费、按实际出差天数实行包干管
理。
4.4
凡已享受电话费补贴的人员在出差期间不再享受电话费包干补贴。4.4.1
员工如果在出差期间发生业务招待费，扣除接待当日的伙食补助。4.4.2
员工出外学习、培训和参加会议，如果主办单位统一安排食宿的，食宿费已包含学习、4.4.3
培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报
住宿费和伙食补助。
一般公出人员出差地点因特殊情况超出或变更“出差申请单”的预定地点时，出差人须事4.5
先报告本部门负责人并得到批准。办理报销手续时由本部门负责人和公司分管领导补签后，财
务部门方可办理报销。
公差如遇出差路线就近回家探亲的，一般人员须事先经本部门领导批准，部门领导应事先4.6
报公司分管领导或总经理批准，办理报销手续时由本部门负责人和公司分管领导补签后，财务
部门方可办理报销，其回家探亲所发生的费用按探亲假标准执行。
调动、搬迁的差旅费4.7
工作人员调动工作在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和其它费用，按上述4.7.1
差旅费规定，由调入单位报销。其行李、家具等托运费，由调入单位凭据报销。托运费只得报
销一次。
工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。4.7.2
与工作人员同居的父母、配偶、子女和必须赡养的家属，如果随同调动的，其差旅费和4.7.3
托运费按照第一条规定报销。经调入单位同意，暂不随同调动的，以后迁移时的差旅费仍由调
入单位报销。
随客户同行时，该部分的交通费和住宿费按同行上级的标准报
销。出差人员随上级同行时，4.8
该部分的交通费和住宿费按实际支出费用报销，统一由同行上级在差旅费报销单上注明。
出差人员因特殊原因费用预算超标的，须本人提出书面报告
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