解析：
“允许加计扣除的研发费用中的第1至5类费用合计”金额15587675元，源于“允许加计扣除
的研发费用中的第1至5类费用合计金额15587675 元，源于研发项目费用分配表A研发项目分配金额合计数16887675元减去表4-8自主研发“研发支出”辅助账“六、其他相关费用小计”
1300000元（200000+3500000+750000）。“当期费用化支出可加计扣除总额” 16887675元
3、A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表及A107012研发费用加计扣除优惠
明细表。
其中A107012研发费用加计扣除优惠明细表第2至39行的数据分别按照表4-8自主研发“研发支出”辅助账的相应金额填报，填报后第40行“三、年度研发费用小计”为16887675元。
由于企业本年研发费用全部做了费用化处理，因此第41行“（一）本年费用化金额” 与第40行“三、年度研发费用小计”相等，即16887675元。因为其本年及以前年度的研发活动均未形成无形资产，因此第45行“六、允许扣除的研发费用合计”也为16887675元。
该企业2018年12月取得研发过程中形成的下脚料收入50000元，因此第46行“减：特殊收入部分”应填入50000元，作为研发费用的冲减。
该企业虽然销售因A研发活动直接形成的产品取得收入200万元，其对应材料
成本90万元也已确认，但由于销售行为发生在2020年，与研发活动分属不同年度，因此该材料成本90万元应直接冲减2020年的研发费用，不足冲减的，结转以后年度继续冲减。
最终，计算出该企业2018年度研发费用加计扣除金额为12628256元
【（1688.7675 -50000）×75%】,将该数据填至第51行“九、本年研发费用加计扣
除总额”，汇总填入《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》。
解析：A107012 研发费用加计扣除优惠明细表（局部）行项目次1本年可享受研发费用加计扣除项目数量一、自主研发、合作研发、集中研发（3+7+16+19+23+342）3（一）人员人工费用（4+5+6）41.直接从事研发活动人员工资薪金52.直接从事研发活动人员五险一金63.外聘研发人员的劳务费用7（二）直接投入费用（8+9+10+11+12+13+14+15）81.研发活动直接消耗材料费用92.研发活动直接消耗燃料费用16（三）折旧费用（17+18）182.用于研发活动的设备的折旧费19（四）无形资产摊销（20+21+22）201.用于研发活动的软件的摊销费用212.用于研发活动的专利权的摊销费用单位：元金额（数量）1168876755132675268450044817520000001000000080000002000000227500227500227500113750113750接上行项目次28（六）其他相关费用(29+30+31+32+33)1.技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险29费324.职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费335.差旅费、会议费34（七）经限额调整后的其他相关费用40三、年度研发费用小计(2+36×80%+38)41（一）本年费用化金额45六、允许扣除的研发费用合计（41+43+44）46减：特殊收入部分47七、允许扣除的研发费用抵减特殊收入后的金额(45-46)50八、加计扣除比例（%）51九、本年研发费用加计扣除总额（47-48-49）×50金额（数量）1300000200000750000350000130000016887675168876751688767550000168376757512628256
快速填写汇算清缴报表第四节 - 图文
