银行备付金账户对账管理暂行办法模版

附件：

**银行备付金账户对账管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为进一步落实《**银行会计基本制度》，保障银行内部资金安全，提高备付金账户的对账工作效率和质量，规范对账管理，特制定本办法。

第二条 备付金账户对账是指上下级清算机构之间备付金账户的核对。本办法仅涉及总行清算中心与下级清算机构（包括总行相关部门及各分行）之间备付金账户的对账管理，各分行需参照本办法制定与辖属机构间备付金账户的对账管理办法。

总行相关部门是指在总行清算中心开立备付金账户、业务独立核算的总行各业务部门。

各分行是指晋阳支行、并州支行、龙城支行、迎泽支行及各异地分行。

第三条 备付金账户对账主要采取余额对账方式，包括每日余

- 1 -

额核对和每月余额对账单对账。

每日余额核对是指总行清算中心每日日终核对各机构备付金账户余额；每月余额对账单对账是指总行清算中心按月向各机构发出“余额对账单”（以下简称“对账单”，见附件），收回对账回

- 2 -

执，落实余额对账情况。

第四条 总行清算中心指定专人每天核对各机构备付金账户余额，并每月进行各机构备付金账户对账单的打印、下发、收回及定期整理装订等。

第五条 总行相关部门及各分行运营管理部指定专人与总行清算中心进行备付金账户余额的核对。

第二章 对账管理

第六条 每日余额核对

总行清算中心每日日终通过核心业务系统查询、核对“分行存放备付金”账户与下级清算机构的“存放总行备付金”账户余额是否一致，并在《工作日志》上记载核对情况。如核对相符， 注明“所有机构备付金账户余额核对正确”；如核对不符，需详细记载对账日期、错账机构、账户、差额、原因，处理时间及结果等。

- 3 -