日期，在规定期限内未予报销的，由财务部门负责向借款人员发出催收通知，及时清理。
2、备用金控制制度
（1）根据规模大小、业务量等情况，合理确定各类收费人员的备用金数额，由单位负责人审批。
（2）收费人员不得将备用金抵作他用。收费人员调出收费岗位时，必须及时交回备用金。
（3）财务部门在抽查收费人员账款相符情况时，同时抽查备用金使用情况。
（四）债务控制措施
1、长期借款、短期借款、长期应付款控制措施。综合考虑资产总额及构成、还款能力等因素，单位负责人审批举债事项。严格控制借债规模，大额债务的举借必须经决策层研究确定。
2、应付账款、其他应付款控制措施。财务部门负责应付账款、其他应付款的登记、核销、对账工作，建立严格的岗位责任制度，按费用类别合理设置二级明细账，建立“三核对”制度，即每月总账和明细账余额核对，明细账与管理部门核对，年末与供应单位核对，以保证账账相符。
第十八条 预收医疗款管理制度
（一）预收医疗款是医院为保障业务正常运转而向入院病人预先收取的医疗备用金。医院根据不同病种制订相对统一的预收医疗款数额。
（二）病人入院时，要缴纳一定数额的预收医疗款，由结算人员出具预收医疗款临时收据，临时收据一式三份，一份交病人，一份作为收入凭证，一份留存。
（三）财务部门必须加强预收医疗款的管理，设置必要的辅助账。对预交金收入逐日登记，票据逐笔核销。每月终了，财务部门与住院结账处进行预收医疗款余额核对，发现差错，及时纠正。
（四）建立债务授权审批、合同、付款和清理结算的控制制度。定期进行债务清理，编制债务账龄分析报告，及时清偿债务，防范和控制财务风险。
第十九条 财务电子信息化管理制度
（一）健全财务电子信息化管理制度和岗位责任制。用专门的授权模块，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保软件开发与系统操作、系统操作与维护、档案保管等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。
（二）财务电子信息系统凡涉及到资金、物资、收入、成本费用等方面内容的，其功能、业务流程、操作授权、数据结构和数据校验等事项必须符合财务会计内部控制的要求。
（三）门诊收费和住院收费系统必须符合医院信息系统基本功能规范的要求。即：
1、实时监控收款员收款、交款情况；
2、提供至少两种不同的方式统计数据； 3、系统自动生成的日报表不得手工修改； 4、预交款结算校验； 5、票据稽核管理； 6、欠费管理； 7、价格管理； 8、退款管理。
（四）加强财务电子信息系统的应用控制。建立用户操作管理、上机守则、操作规程及上机记录制度。加强对操作员的控制，实行操作授权，严禁未经授权操作数据库。监控数据处理过程中各项操作的次序控制，数据防错、纠错有效性控制，修改权限和修改痕迹控制，确保数据输入、处理、输出的真实性、完整性、准确性和安全性。
（五）加强数据、程序及网络安全控制。设置和使用等级口令密码控制，建全加密操作日志管理，操作员口令和操作日志加密存储，加强数据存储、备份与处理等环节的有效控制，做到任何情况下数据不丢失、不损坏、不泄漏、不被非法侵入；加强接触控制，定期监测病毒，保证程序不被修改、损坏，不被病毒感染；采用数据保密、访问控制、认证及网络接入保密等方法，确保信息在内部网络和外部网络传输的安全。
（六）建立财务电子信息档案管理制度，加强文件储存与保管控制。数据及时进行双备份，专人保管，并存放在安全可靠的不同地点。
内控、稽核制度
