中小企业信用担保机构风险管控问
题探索
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中小企业信用担保机构风险管控问题探索 作者：未知
摘 要：信用担保机构实质上是一
种风险管理机构，风险管控能力为其经营成败的关键所在。本文目的即在于藉由探索台湾中小企业信用保证基金现行承保方式的风险管控作法，进而发掘其在风险管理上潜藏的问题，并提出若干建议，提供信保基金在风险管理上的参酌。 关键词：信用担保机构；信用保证基金
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1009-0118（2012）-02-0-02 一、前言
中小企业信用条件差、融资风险高为融资困难的主要原因，
因此基于信用补强的台湾中小企业信用保证基金(以下简称基金)乃于1974年成立，为中小企业向银行借款时提供信用担保， 成立迄今(2011年9月)，共计对311，070家保证户，提供4，427，908件信用保证，保证金额累计达新台币(下同)6兆417亿余元；因而协助中小企业自金融机构取得8兆6，183亿余元之融资金额，对台湾中小企业发展发挥了很大的成效。但信用担保机构经营管理上最核心的风险管控， 从客观的统计数据却显示，存有急待改善的问题。从基金最近七年(2004-2010)的损益状况，平均营亏比为-1.79，表示信保基金平均每收取1元的保证业务手续费收入就要亏掉1.79元，再以平均保费赔付比来看，竟然高达-3.92，显示平均每收取1元的保证手续费收入，就得因承保中小企业的违约而必须代位清偿3.92元；况且基金目前财务杠杆的保证倍数亦已高达20倍左右。虽然信保基金非营利机构，但长时间处于收支不平衡状态将会影响信保基金的承保能力，此种状况如不尽速改善，将会腐蚀信保基金保证能量进而损及其健全而永续经营的基础。因此本文拟从基金现行承保方式分析， 探讨目前风险管控作法所可能潜藏的问题， 进而提出建议供作参考。 二、现行承保方式风险管控概念与潜在问题
风险管控的概念及内涵会因为不同的承保方式而异，从台湾信保基金目前各种承保方式的重要属性及其风险管控概念可看出在风险管理的潜在问题如表1。
由表1可见，信保基金现行四种保证方式，皆有其独特设计
用意与风险管控内涵。零售型保证虽有三种，但项目保证与直接保证同属例外管理，业务所占比重均不大；而占信保业务比重最大的授权保证，基金虽在核定银行最高保证成数上已引进逾期指标与风险值的概念，但逾期指标为贷款寿命时间权数的函数，且风险值目前仅依逾期指标排序概分五级，对于授信风险真正根源主体的中小企业，基金基于节省社会成本亦委由授信银行为代里人审核，自已反而相对处于间接的被动角色，形成无法直接主动掌控风险。又批次保证因采用风险总量控管概念，当代偿金额超过最高上限后的违约损失，必须由银行全额自行承担，对信保基金而言风险总量明确易于管理，但盯住风险总量而不管个案风险的做法，有如见林不见树，仍然有欠积极主动，况且在现行批次保证与授权保证并存下，也可能产生银行基于自身利益的竞合而将融资风险较高的企业，采用授权保证的方式将风险变相转嫁给基金的逆选择现象。 三、风险管控的若干建议
从基金现行承保方式的风险管控及潜在问题的探索， 不难想象基金在最近七年间亏损及代偿负担之沉重。信保基金身为一个信用担保机构，在担保他人信用之前如何管控好自已信用永远是最重要也是最根本的工作，否则自已信用不够坚实又要如何为受保户补强信用，基金作好风险管控永远是长期永续经营的根源所在，所以如何将理论及实务相结合，建构出一套特别针对中小企业属性，而用以评估及分析信用风险的模型，对于信保基金现
中小企业信用担保机构风险管控问题探索
