财务分析业务流程

财务分析业务流程

1投资决策分析流程

提岀 最优 方案

做岀 投资 决策

总经理 财务部经理 投资主管 关键步骤说明

:①投资主管在进行投资 :决策分析之前需要设 :定项目投资目标

I

I

I

:②包括宏观经济形势、政:策环境及社会环境等

I I I

:③投资主管根据投资目 :标与收集到的投资项 :目信息，提岀若干有价 ;值的投资方案，以供主 :管领导选择

I I

I ;④总经理组织技术部、市:场部等部门会同财务 :部就投资方案的可行

:性进行讨论

I I !

:⑤总经理根据审核意见 :确定最佳投资方案

I I

I

:⑥投资主管组织相关专

:员领域的专家对投资 :项目的可行性进行论

I

:证

I I I

;⑦投资主管根据论证意 :见，提请主管领导做岀 :投资决策

III I I

I I

I

i I I

I I I

I

I I I

2融资决策分析流程

总经理 财务部 筹资对象

关键步骤说明

「①财务部融资主管运用 ；财务分析法确定合理；

I

;的融资规模

I I I

I

■②财务部融资主管根据

I

; 企业总体融资计划选

I

I

;择合适的融资机会

I

1

I I :

:

;③财务部融资主管根据

I

;对融资成本的分析，选 ;择短期融资或长期融

I

1

:资，制定最佳融资期限 :决策

I 1

I 1 I I

I

I

:④财务部融资主管根据

i

确定的融资渠道，与融

I

;资对象协商确定有利 ■于本企业的融资方式

I I

I 1

;⑤财务部融资主管根据

I

1

:与融资对象的沟通，制 ;定备选的融资方案，提

I

: 交总经理审批

I 1

I I I 1 I

I

:⑥总经理组织财务部、市

I

'

: 场部、技术部等部门讨 :论融资方案

I 1 I 1 I 1 I

1

:⑦财务部负责组织相关

I

I

:部门或相关领域的专

I

I

:家对融资方案进行论

I

1

:证

3财务分析工作流程

财务部经理 财务分析主管 财务分析专员

关键步骤说明

①财务分析主管在明确 财务分析目的的基础 上，制订财务分析计 戈y,包括财务分析的人 员组成及分工、时间进 度安排、财务分析内容

:②财务分析人员在财务 :分析主管的指导下，进 ;行企业战略分析，包括 :行业分析、企业竞争战 :略分析

:1

I

;③财务分析人员在报表 ;整体分析和财务指标 :分析的基础上，对影响 :指标完成情况的因素 ;进行定量分析

I

I I I I

I

;④财务分析主管在财务 !人员分析的基础上，将 ；定量分析结果、定性分 ；析判断及实际情况结 :合，做出财务分析结论

I I I I I

[|

;⑤财务分析主管将财务 :分析的基本问题、财务 ;分析结论及针对具体 :问题提岀的措施建议 : 以报告书的形式反映 I

、

I

;岀来，交财务部经理审

[批