本科生毕业论文开题报告 学 院 金融学院 专 业___ 金融学 导 师 学 生 学 号 2008 年4 月20 日 论文 题目 我国商业银行不良资产证券化研究 一、论文研究目的及意义
（一）论文研究的目的 资产证券化目前在我国己进入实质性操作阶段，而不良资产证券化又是金融管理当 局在处置不良资产过程中极力推崇并且全力支持的一种方式，那么资产证券化的原理以及 在我国发展的状况如何?目前我国在不良资产证券化的运做过程中存在哪些问题?这就是 本文所要探讨的问题。通过探讨以上问题，希望能够为资产证券化在我国更好的发展提供 一些依据和参考。
（二）论文研究的意义 （1）理论意义 从20 世纪70 年代初开始到现在，资产证券化已经成为许多国家金融机构进行低成 本融资的重要金融工具和金融技术，对金融机构而言，不良资产证券化可以提高资产流动 性、安全性和效益性，满足机构投资者对固定收入证券投资的需求，促进资本市场深化。 对商业银行来讲，通过不良资产证券化，银行可以立即得到不良资产出售所得，这对于补 充银行的流动资金非常重要。因此，证券化应成为银行处理不良资产的主导方式，而这种 方式的重要性也必将随着市场经济的发展和经济体制的完善而逐步显现出来。综上所述， 不良资产证券化的研究对于我国商业银行创新不良资产处置的理论研究具有重要的意义。 （2）现实意义 运用资产证券化的工具，商业银行把缺乏流动性，但具有未来现金收入流的资产如 各类贷款等汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售、转让和流通 的某种证券或其他投资品种，据以融通资金。商业银行借助不良资产证券化（盘活了自身 的不良资产），加速资产周转率和资金循环，在相同的资产基础和经营时间内创造更多的 收益，从而提高了资产收益率。同时，不良资产证券化对于缓解不良资产规模与处置进度 的困境；解决快速处置不良资产压力与回收价值之间的矛盾；改善银行资本结构与营利能 力；促进银行不良资产管理体制的改革；有效地减少不良资产的生成具有重要的现实意义。
二、论文提纲 1 绪论 1.1 研究背景 1.2 论文研究的目的和意义 1.2.1 研究目的 1.2.2 研究意义 1.3 国内外研究现状 1.3.1 国外研究现状 1.3.2 国内研究现状 2 理论基础 2.1 不良资产证券化的概念 2.2 资产证券化的相关理论 2.2.1 风险隔离的资产证券化理论 2.2.2 信用体制创新的资产证券化理论 2.2.3 资产价值形态转换的资产证券化理论 3 不良资产证券化的必要性和可行性分析 3.1 实施不良资产证券化的必要性 3.2 实施不良资产证券化的可行性 3.2.1 证券化后的资产仍有投资价值 3.2.2 不良资产证券化可以得到收益的平衡 3.3.3 法制法规逐渐健全 3.3.4 市场投资主体不断壮大 3.3 国外不良资产证券化的实践及其启示 3.3.1 国外不良资产证券化的实践 3.3.2 国外不良资产证券化对我国的启示 3.3.3 信用增级是实施不良资产证券化的必要条件 3.3.4 发行流通多样化是不良资产证券化的发展要求 4 我国商业银行不良资产证券化的发展现状和存在的问题 4.1 我国商业银行不良资产证券化的发展现状 4.2 我国开展不良资产证券化的现实障碍 5 不良资产证券化的政策建议 5.1 制定并完善资产证券化的法律体系 5.2 制定专门的资产证券化法律 5.3 规范发展我国的信用评级制度 5.4 健全资本市场体系丰富证券化品种 5.5 进一步推动资产证券化试点的发展 结 论 21 参考文献 22 致 谢 23 三、论文研究思路、方法及进度安排
1、论文研究思路 在绪论和理论基础部分，阐释了不良资产证券化的概念和内涵，并说明了进行不良资 产证券化的重要性以及研究意义。在主体部分，首先分析了我国进行不良资产证券化的现 状，研究其存在的问题。最后给出解决问题的对策和建议。
2、论文研究方法 从内在逻辑看，是先研究不良资产证券化的内涵、必要性和可行性，然后从实际出发 结合我国实施不良资产证券化的现状，找出在实际中存在的问题，最后研究对策；从研究 手段看，是采用理论推理、数据分析相结合的方法；从研究过程看，首先是
收集资料、阅 读文献，然后编写大纲及开题报告，而后是撰写正文，最后按照《哈尔滨商业大学的本科 毕业论文规范要求》加以完善。 3、论文进度安排 1 月15 日---1 月20 日 确定选题 1 月21 日---3 月31 日 查找相关资料，阅读相关文献 4 月01 日---4 月19 日 论文构思、论文提纲 4 月20 日---4 月22 日 开题 4 月23 日---4 月25 日 修改提纲 4 月26 日---5 月11 日 完成论文初稿，给指导教师 5 月12 日---5 月20 日 指导教师提出修改意见，还给学生 5 月21 日---5 月31 日 完成论文第二稿 6 月01 日---6 月10 日 完成三稿 6 月11 日---6 月15 日 定稿，指导教师写评语 6 月16 日---6 月17 日 评阅人评阅，写评语 6 月18 日---6 月19 日 答辩 6 月20 日---6 月22 日 评定成绩 6 月26 日，将修改后的毕业论文完整资料（书面与电子文档）交给学院 四、论文参考文献 1 刘兴燕. 我国不良金融资产证券化的障碍及对策. 对外经济贸易大学硕士学位论文 [D]. 2006，1～2 2 Arrow ， Debreu ． Existence of an Equilibrium for a Competitive Economy Econometrica[J]． 1954，251～254 3 Greenbaum，Thakor．Bank funding modes：securitization versus deposits.Joumal of Banking and Finance[J]． 1987，379～402 4 Morris． Asset Securitization Principle and Practice Executive Enterprises[J]． 1990，l～ 14 5 胡伟献. 对我国不良资产证券化的理性分析[J]. 实事求是. 2003，(5)：61～62 6 孙毅. 不良资产证券化运作的障碍及对策[J]. 经济理论与实践. 2003，(10)：28～30 7 王丽瑞. 我国银行不良资产证券化的现实分析[J]. 河北科技师范学院学报. 2007， 07.08（3） 8 彭惠. 不良资产证券化的交易结构分析[J]. 金融研究． 2004，(4)：25～28 9 朱玲. 我国商业银行不良资产证券化的可行性研究[M]. 北京：中国金融出版 社． 2006，6 10 姜建清. 商业银行资产证券化[M]. 北京：中国金融出版社． 2004，4 11 孙英. 我国商业银行不良资产证券化研究[J]. 经济理论与实践． 2005，23 12 黄燕萍，王海奎. 国有商业银行不良资产证券化的技术障碍分析[J]. 新疆财经. 2003， (2)：38～40 13 彭惠，李勇. 不良资产证券化的收益分析与风险管理—资产证券化对发起人的影响[J]. 国际金融研究. 2004，(6)：75～79 14 李传全. 不良资产证券化研究[J]. 中国经贸导刊. 2006，06.08(5) 15 段伟花. 关于我国资产证券化理论的相关问题研究[J]. 现代金融. 2004，35～37 16 邓伟利. 资产证券化:国际经验与中国实践[M].上海：人民出版社． 2002，146～147 17 何小锋. 中外金融资产管理公司的比较和借鉴[J]. 山东经济． 2006，31～32 18 李凤霞，蒋少明，董朝红. 从国外经验看如何处置银行不良资产[J]. 现商业银行导 刊． 2005，05.08(5) 指导教师意见 1、对论文本身的要求：要仔细阅读并熟练掌握哈尔滨商业大学教务处公布经管类本 科毕业论文写作的最新规定和样例，严格按照规定的格式、内容要求写作毕业论文；在写 我国商业银行不良资产证券化研究现状时，国外研究重实务轻理论、重业务轻组织、重微 观轻宏观，国内研究则应找出在理论与和实践的差距；理论依据部分应写清楚该理论在论 文中所起的作用，应该选用与不良资产证券化紧密相关的理论。文章前后衔接应该自然， 并且全文围绕论文主题展开论述。数据应该用近三年的，数据资料要丰富；概念要准确， 论证要有理，对策要可行。参考文献要求至少15 篇；其中英文3 篇。 2、对写作态度的要求：要经常与导师保持联系，解决论文写作过程中出现的问题； 要按照计划和规定的时间安排进度，完成各阶段的任务；杜绝抄袭。 指导教师 签字 年 月 日 教研室审查意见 教研室主任 签字 年 月 日 学院意见 教学院长 签字 年 月 日
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