兰炭企业清产核资工作手册
兰炭企业
清产核资工作手册 矿业公司清产核资领导小组 2016年6月
矿业公司 清产核资工作手册 工 作 手 册 目 录
一、前言 二、组织机构 三、项目的时间安排 四、清产核资范围、户数 五、清产核资的目标及作用 六、清产核资的基准日 七、清产核资法规依据 八、清产核资的资料范围 九、资产损失认定的依据 十、资产损失认定的原则 十一、清产核资的步骤 十二、清产核资的方法 十三、清产核资的程序 十四、清产核资的内容及要求 十五、审计工作程序及重点 十六、内部控制的自查和审核 十七、清产核资表格及报告 十八、其他
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矿业公司 清产核资工作手册 附件:
1、《清产核资专项审计报告》模版 2、《鹤煤集团资产减值准备 暂行规定,试行,》
3、清产核资企业损失申报说明,模版, 4、中介机构损失挂账申报核销项目 审核说明,模版,
5、关于印发《鹤煤集团清产
核资工作方案》的通知
6、清产核资损失说明报告,模版, 7、清产核资编码规则 8、内部控制调查问卷 9、参审事务所名单及相关信息
本书所有资料属本书编者所有，编者享有其完全知识产权，专用于本次工作。如需转作
他用，请与编者联系。 2
矿业公司 清产核资工作手册 一、前言
为保证鹤煤集团清产核资工作的顺利进行～指导和规范清产核资工作的具体操作程序～提高鹤煤集团清产核资工作的效率～特制定鹤煤集团清产核资工作手册,以下简称?工作手册?,～供此次清产核资参与单位使用。
本工作手册按照河南省人民政府国有资产监督委员会颁布的《关于印发河南省省属国有企业清产核资工作方案的通知》、《国有企业清产核资办法》、《关于印发国有企业清产核资工作规程的通知》及相关配套规定和财政部颁布的《国有企业申请执行<企业会计制度>的程序及报送材料的规定》～结合鹤煤集团的实际状况编写而成。
清产核资工作将按照?全面铺开、重点跟踪?的指导方针～采取?充分准备、统一部署、集中力量、分步实施?的工作原则进行。认真摸清?家底?～核实资产质量～同时推动鹤煤集团顺利执行《企业会计准则》～加强财务会计管理～提高会计信息质量。
二、组织机构
为优质、高效完成清产核资和审计工作～鹤煤集团成立以公司主要领导为组长～由相关职能部门负责人、各二级子企业负责人为成员的清产核资领导小组。领导小组下设办公室～负责组织实施此次清产核资工作。各二级子企业及其下属企业均应成立本企业的领导小组～负责本企业清产核资的组织实施和工作协调。
主审所河南兴豫会计师事务所有限公司、各参审所均应成立此次清产核资的组织机构～确保工作有序进行和如期完成专项审计工作。
成立以鹤煤集团为主包括各中介机构在内的清产核资协调控制小组,以下简称?协调控制小组?,～由协调控制小组根据要求～针对清产核资工作中发现的共性问题、原则问题、疑难问题～及时沟通～经各方协商一致后予以实施,对于国资委《清产核资工作手册》中没有明确的～由协调控制小组根据实际情况提出解决方案～统一报国资委征求意见～根据答复意见组织实施,
各组织机构组成情况及组织机构图如下: 1、鹤煤集团组织机构见附件。 3
矿业公司 清产核资工作手册 2、河南兴豫会计师事务所
河南兴豫会计师事务所,以下简称?河南兴豫?,成立以董事长为首的?鹤煤集团清产核资工作委员会,以下简称‘清查委员会’,?负责此次清产核资工作的指导和协调工作～抽调经验丰富的骨干力量组成?鹤煤集团清产核资项目组,以下简称‘项目组’,?负责整体工作的实施。
清查委员会由河南兴豫的所领导和专家咨询委员会成员组成～负责项目组清产核资的业务指导、工作协调和后勤支援。项目组由河南兴豫合伙人、高级经理、业内资深注册会计师任项目总监～负责项目组的全面工作,项目组设项目总监助理～负责项目组内的工作协调、具体组织实施及与鹤煤集团清产核资领导小组、其他参
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