牙克石市钧玺木业有限责任公司活性炭厂改造工程 项目编号： KY2007407
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牙克石市钧玺木业有限责任公司活性炭厂改造工程 项目编号： KY2007407
第十四章 财务分析与经济评价
14.1 财务分析基础数据 １、 概述
本项目为牙克石市钧玺木业有限责任公司活性炭厂，固定资产投资为353.00万元，流动资金240.00万元。
２、 项目计算期的确定
活性炭设备按国家规定，其折旧年限为10年，故本项目计算期确定为11年， 其中：建设期1年，生产经营期为10年。项目投产后当年达到设计生产能力的100%。
３、 固定资产的折旧及无形递延资产的摊销
根据财商（93）11号文的规定，本项目实行直线法计算折旧，采用平均年限法计算年折旧费。固定资产残值留取比例为4%，经计算，年折旧费为33.90万元。
产品售价、原材料价格及燃料动力价格的确定 根据建设单位提供的资料和近年市场已实现价格： （1）木材废料 150元／Ｔ （2）磷酸 4000元／Ｔ （3）盐酸 3500元／Ｔ （4）氢氧化钠 2500元／Ｔ （5）煤 300元／Ｔ （6）电 1.00元／度
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（7）水 1.40元／Ｔ ４、 定员及工资
本项目总定员78人，其中技管人员4人，生产工人74人。职工平均工资及附加费按700.00元／人月计算，全年工资及附加费总额为65.52万元。
５、 产品的销售价格的确定
本项目为多种类产品销售（见财务分析表），经计算，正常年的销售收为850.00万元。
６、 税种、税率
本项目按国家税务部门规定，应交纳工商统一增值税，城市维护建设税，教育费附加税及所得税，税率分别为１７％、５％、３％及33％。
14.2 财务分析（见下表）
财 务 分 析 表
序号 项目名称 1 1.1 2 2.1 2.2 销售收入 活性炭 总成本 原料 辅助材料 单价 8500元/吨 150元/吨 元/吨 300元/吨 2.3 燃动费 1.00元/度 1.40元/吨 43
产量或消耗量 年金额（万元） 1000吨 6000吨 775吨 煤7600吨 电74.88万度 水6万吨 241.28 850.00 850.00 737.01 90.00 287.75 牙克石市钧玺木业有限责任公司活性炭厂改造工程 项目编号： KY2007407
2.3 2.4 2.5 2.6 3 3.1 3.2 3.3 4 5 6 7
工资 折旧费 大修费 其他 税金 增值税 城市建设税 教育附加税 利润总额 所得税 税后利润 未分配利润 （17%） （5%） （3%） （33%） 利用剩余物免 65.52 33.90 13.56 5.00 （42.40） （39.26） （1.96） （1.18） 112.99 （37.29） 112.99 112.99 本项目正常经营期年利润总额为112.99万元、年税金总额79.69万元。 投资回收期为：全部投资/利润总额+折旧=4.03年 投资利润率为： 19.05% 投资利税率为： （32.49%） 投资收益率为： 24.77% 盈亏平衡点产量为： 625.66吨 14.3 经济效益评价
本项目全部投资593.00万元，其中固定资产投资为353.00万元，流动资金240.00万元，正常年年销售收入850.00万元，年总成本737.01万元，
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牙克石市钧玺木业有限责任公司活性炭厂改造工程 项目编号： KY2007407
年上缴销售税金及附加费（42.40）万元，年利润总额为112.99万元，投资回收期4.03年。
通过对该项目的财务分析，可以看出项目的经济效益是较好的，当产品产量为625.66吨时达到盈亏平衡点，项目有一定的抗风险能力。
本项目的自然条件、社会经济条件、人文科技条件均适合于项目的要求，利用剩余物、提高木材利用率符合国家的产业政策和投资方向。
综上所述，本项目的建设，在技术上可行，经济上合理，并且有较好的经济效益和社会效益。因此，本项目的建设是可靠的，也是急需必要的。
希望上级主管部门给予批准。
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活性炭厂改造工程项目建设可行性研究报告
