第五章 工伤保险法律制度
主要内容：
1掌握汇聚损失可以抑制工伤风险；
2掌握工伤保险风险费率测算所遵循的两个重要的基础定律； 3掌握工伤保险风险分类的作用、原则及其建立等问题。 本章重点：
掌握工伤保险风险费率测算所遵循的两个重要的基础定律。 本章难点：（无）
第一节 风险管理与工伤保险
一、风险
(一)风险的定义
风险定义：为可能发生的损失的不确定性。
也就是事件结果会有损失，且损失可以用可度量的经济单位(例如人民币)来表示的。 (二)风险的分类
按照风险引发的结果分类，可分为纯粹风险和投机风险。
纯粹风险：是指只有损失机会而没有获利可能的风险。纯粹风险不能产生任何收
益，例如，矿井发生瓦斯爆炸，其后果只有财产或生命损失而不会有利可图，这种风险属于纯粹风险。
投机风险：和纯粹风险相对应，当某种既可能产生收益也可能造成损失的事件存
在不确定性时，则是投机风险。
它是涉及价格变动的风险，它可能是一种损失，也可能是一种收益。很多投资行为，包括股票市场的投资，他们所面临的风险都归类为投机风险。
(三)风险的组成要素
一般来说，构成风险的要素有风险因素、风险事故和风险损失。 1风险因素
风险因素：是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的原因和条件。
它是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的内在的或间接的原因。一般分为两种：有形的风险因素和无形的风险因素。
有形风险因素：指那些看得见的、能引起或增加损失的机会和程度的客观原因和条件。
如：企业工作场所环境污染是职业病的有形风险因素。
无形风险因素：即个人道德、心理和文化等看不见的条件，这些因素和条件的存
在也会引起或增加损失的可能性和损失程度。
分析风险首先要对引起风险的原因与条件进行分析，以此降低风险带来的成本，所以进行风险因素管理是一个相当有效的风险管理工具。 2.风险事故
风险事故：是指可能引起损失的偶然事件，是造成损失的直接原因，又是风险因素所诱发的直接结果。例如，瓦斯爆炸、毒气泄漏、矿井塌方等，都是风险事故。
风险事故是风险因素爆发的过程，也是形成损失的一个时段。风险事故并不是指损失本身。 3.风险损失
在风险管理中，损失是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少。显然，风险管理中的损失包括两方面的条件：
一是非故意的、非预期的和非计划的观念；
二是经济价值的观念，即损失必须能以货币来衡量。以上两者缺一不可。 在保险实务中，损失分为直接损失和间接损失，前者是实质的、直接的损失；后者包括额外费用损失、收入损失和责任损失。每一种风险事故所造成的损失形态均不会脱离上述范畴。
风险因素、风险事故和风险损失三者的关系大致可概括为：风险因素引起风险事故，风险事故导致风险损失。风险因素是发生事故的隐患，是事故发生的可能性，它在一定的内外部条件下转变为现实结果；风险事故是从风险因素到风险损失的一个中间环节，是导致风险损失的直接因素；风险损失则是风险事故的直引导风险损风险因风险事接结果。风险要素之间的因果关系表现为一种运动过程，形成一个多因素相互作用、相互制约的因果链，如图5-1所示。
图5-1 风险要素间的关系
二、风险管理技术
风险管理：是研究风险发生的规律和风险控制技术的一门新兴管理科学，它通过
风险识别、风险估测和风险评价，并在此基础上优化组合各种管理技术对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失的后果，期望达到以最小的成本获得最大安全保障的目标。
风险管理技术分为控制型和财务型。
控制型风险管理技术：包括为了避免风险、防范风险、减少或控制风险的损失频
率和损失幅度所使用的技术、工具和程序；风险控制还包括那些加深企业内部员工对风险的理解和提高风险意识的方法。
人们对风险的预测不可能绝对准确，且防范措施也有一定的局限性，所以风险事故的损失后果是不可避免的。
财务型风险管理技术：是通过事故发生前所做的财务安排，来解除事故发生后给
人们造成的经济困难和精神忧虑。 两者区别：
与风险控制相比，财务型风险管理技术是一种消极的措施。而风险控制是一种事前措施，它的目的就是减少生产活动造成损失的可能性。财务型风险管理技术是一种反应性的措施，因为它一般只在损失发生之后才产生作用。
财务型风险管理技术一般分为“自留风险”和“转移风险”两种方式。 1自留风险
自留风险是指经历风险的机构自己直接承担损失的财务后果。换句话说就是该机构为自己遭受的损失支付赔偿金。即个人或组织预先提留部分资金来弥补风险发生所招致的损失。 2转移风险
转移风险是指某机构遭受损失之后由其他机构承担直接的财务后果。 换句话说就是其他机构（如保险公司）来支付损失的赔偿金。
通常，风险融资转移提供了一种补偿已发生的损失的成本的方式。从语义上讲，风险转移应当指风险真正转移到其他的机构。
例如，向保险公司缴纳保险费。转移方不可能通过风险转移来回避风险的最终经济负担，只能通过风险转移来回避损失事件带来的直接后果和间接后果。
需要指出的是：只有当风险和包含风险的活动可分离时，风险转移才能实现。例如，工伤事故包括雇员受伤的风险，它会引起疼痛、收入损失和医疗费用支出。收入损失和医疗费用的成本可与工业活动相分离，从而通过使其他主体，如工伤保险承保机构承担损失，而实现风险转移。 (一)工伤保险机构所承保的风险
企业由于对员工造成人身伤害，按照工伤保险法律法规必须给予补偿的风险是纯粹风险的一种类型，也是工伤保险所承保的风险。工伤事故、职业病是工业化进程中不幸的一面。除了带给工伤员工身体上的痛苦和精神上的折磨之外，工伤事故还导致如下经济问题：
由于员工工伤，暂时找不到同样技能和经验的替代者；
员工工亡对其他员工造成的干扰，都可能致使生产效率暂时下降； 一个原本工作的人身受重伤或身患重病，他可能数月以至数年无法工作，这导致的收入损失会对此人及其家庭的经济状况造成很大影响；
员工患职业病或在事故中受伤将会产生医疗费用的支出；
雇员同样会面临和他们的非正常死亡相联系的其他风险，比如父母一方可能的死亡会使其年幼子女面临丧失主要经济来源的风险；
用于死亡导致的某些必要的支出，如丧葬费、遗属津贴等。
总的来说，工伤员工主要的经济损失为：医药、康复或丧葬费用，工资损失。 海因里希发现，工伤损失的附带成本大约是工伤补偿金的4倍。这种4：1的比例是因为考虑以下一些成本：
1.伤残员工损失的时间成本。
2.其他员工停止工作帮助伤残员工的时间成本。
3.监督人员和其他经理撰写事故报告和培训新手所花的时间成本。 4.机器、工具和其他财产受到损坏的成本，以及原材料变质的成本。 5.受伤员工回到工作岗位后，雇主必须继续付给他(她)全额工资的成本，实际上在最初一段时间，该员工的工作完成量只应当得到其正常工资的一半。 6.由于事故造成员工们过于兴奋或者情绪低沉带来的成本。
工伤风险管理
