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一、单项选择题
1.一般认为，现代理财起源于（）。（2007年5月国家理财规划师考试真题） （A）英国证券业 （B）英国银行业 （C）美国保险业 （D）美国信托业
2.理财规划师在和客户沟通时做法正确的是（ ）。（2009年11月国家理财规划师真题） （A）提问“为什么你打算在60岁退休？” （B）为节省客户时间一次提问两个问题 （C）提问客户不懂的问题以体现自己的专业 （D）在会谈快结束时进行总结
3、若要维持正常的偿债能力，从长期看．已获利息倍数至少应当（）。（2011年5月国家理财规划师考试真题） （ A ）小于零 （ B ）大于零且小于1 （ C ）大于零 （ D ）大于l
4、要实现财务自由，需要使（）成为个人或家庭收入的主要来源。（2009年5月理财规划师考试真题） （A）工资收入（B）利息收入 （C）偶然收入（D）投资收入
5、个人及家庭理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的。下列要素中不属于个人及家庭理财会计要素的是（）。（2011年5月国家理财规划师考试真题）
（A）资产、负债 （B）净资产 （C）所有者权益 （D）收入、支出 6、理财规划师为顾客赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是（ ）。（2007年5月国家理财规划师考试真题）
（A）理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例
（B）理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析 （C）理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况
（D）理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要
7、小陈在银行办理了一种特殊外汇存款业务，在介绍中他得知这是根据客户所愿承担的风险程度及对汇率、利率等金融产品的价格预期，设计出的一系列风险、收益程度不同的存款产品。则小陈办理的外汇存款业务是（ ）。 （A）外币通知存款 （B）外币协议储蓄 （C）外汇结构性存款 （D）外汇期权产品 8、下列关于收藏品的特点，说法不正确的是( )。
(A) 面对通货膨胀的压力，收藏品投资具有保值增值的作用
(B) 抗系统风险的能力强，所以任何情况下都可以无风险地投资收藏品 (C) 影响收藏品价格的直接因素有市场需求、收藏品自身价值等 (D) 收藏品的投资方式主要有：古董、字画、邮票等
9、对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（ ）的税率征收营业税。（2011年11月国家理财规划师考试真题） ( A ) 3 % ( B ) 4% ( C ) 5 % ( D ) 10 %
10、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是( )。(2008年5月理财规划师三级考试真题) (A)学生贷款利息最低 (B)国家助学贷款的利息最低 (C)一般商业性贷款利息最低 (D)利息水平完全相同 11、张女士计划为孩子准备好大学和研究生期间的学费，如果大学四年每年的学费为8000元，研究生两年的学费为每年15000元，全部学费在上大学时即准备好，在张女士保障投资收益率达到6%的条件下，她需要在孩子大学入学之际准备好（ ）元的学费。 （A）29150.94 （B）23090.27 （C）58535.04 （D）52474.37
12、风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失，（ ）将直接导致风险损失的发生。（2009年11月国家理财规划师考试真题）
（A）风险因素 （B）风险事故 （C）风险载体 （D）以上都对
13、理财规划师在整理与收集客户信息时可能会接触到客户大量的财务机密，对此理财规划师负有严格的（ ）义务。（2007年5月国家理财规划师考试真题）
（A）调查 （B）保密 （C）报告 （D）确认
14、购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为( )。（2008年5月国家理财规划师考试真题） (A)0.03‰ (B) 0.04‰ (C)0.05‰ (D) 0.01‰
15、国家征税与纳税人纳税形式上表现为（ ），但经法律明确其双方的权利和义务后，这种关系实际上已上升为一种特定的法律关系（2008年11月国家理财规划师考试真题） （A）利益共享的关系 （B）利益分配的关系 （C）财产共享的关系 （D）财产分配的关系
16、2009年1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳（ ）元的个人所得税。（2009年5月国家理财规划师考试真题） （A）955 （B）965 （C）975 （D）985
17、我国的社会养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。其中个人账户的存储额每年参考（ ）计算利息，这部分存储额只能用于职工养老，不得提前支取。（2009年11月国家理财规划师考试真题） （A）活期存款利率 （B）一年期国债利率 （C）一年期定期存款利率 （D）银行同期存款利率
18、根据国务院2005 年12 月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》 。个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低（ ）。（2011年5月国家理财规划师考试真题） （A）5 % （B）8 % （C）10 % （D）20 %
19、涛涛今年12岁，在亲戚家坐客时接受了邻居叔叔赠送的价值2000元的PSP游戏机一部，则涛涛的这种民事行为（）。（2009年5月国家理财规划师考试真题） (A）无效，涛涛未满18岁 (B）无效，游戏机的价值巨大
(C）有效,涛涛已满10周岁，有一定的判断能力 (D）有效，属于统获利行为
20、当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取（ ）方法对共同共有财产进行分割．（2011年5月国家理财规划师考试真题）
（A）实物分割 (B)变价分割 （C）作价补偿 （D）保留共有的分割 二、多项选择题
1.职业道德的特征包括（ ）。（2011年11月国家理财规划师真题） (A）适用范围上的有限性 （B）一定的强制性 （C）绝对稳定性 （D）利益相关性
2.理财规划的原则包括（ ）。（2009年5月国家理财规划师考试真题） （ A ）整体规划 （ B ）提早规划
（ C ）现金保障优先 （ D ）风险管理优于追求收益 （ E ）消费、投资与收入相匹配
3.人民币集合理财源于储蓄，又不同与储蓄，其主要区别表现在（ ）。 (A) 流动性低于储蓄 (B) 流动性高于储蓄 (C) 风险性低于储蓄 (D) 风险性高于储蓄 4.下列哪些因素将会使债券的发行利率提高( )。 （A）债券的期限长 （B）债券有担保
（C）债券附有可转换成股票的条款 （D）债券发行机构面临的市场风险较大
5.理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助、奖学金的依赖，其主要原因在于（ ）。2007年5月理财规划师三级考试真题
（A）政府资助、奖学金金额有限 （B）政府资助取得较难（C）子女能否取得奖学金不确定 （D）政府资助、奖学金不是教育资金的来源（E）依赖政府资助、奖学金不符合教育规划的稳健性原则
6.理财生活中，并不是所有风险都可以通过保险予以处理，保险研究的对象是满足特定条件的可保险，理想的可保险应具备的条件包括（ ）（2011年5月国家理财规划师考试真题）
(A)损失的发生必须具有偶然性(B)风险单位在种类、品质、性能、价值等方面大体相近(C)损失的程度不要偏大或偏小 (D)特定风险的损失必须是可度量、可预测的(E)只有纯粹风险才是可保风险 7.对（ ）应当征收营业税。（2007年5月国家理财规划师考试真题）
（A）交通运输业 （B）建筑业 （C）转让无形资产 （D）销售不动产 （E）提供加工、修理和修配劳务 8.张某欲立遗嘱，想要找个遗嘱见证人，下列可以充当遗嘱见证人的是( )。（2008年5月国家理财规划师考试真题） (A)邻居家15岁的儿子 (B)居民委员会的张大妈 (C)作律师的儿子 (D)和儿子一起开办律师事务所的合伙人 (E)张某门前的修车师傅 三、判断题
1.理财规划师和客户洽谈时可以提问客户不懂的问题来体现自己的专业。（ ）
2、理财规划是一个一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现。（ ) 3.要实现财务自由，需要使投资收入成为个人或家庭收入的主要来源。（ ） 4.人民币集合理财产品按产品结构不同可以分为普通人民币理财产品。（ ） 5.对个人按市场价格出租的居民住房，暂按10%的税率征收营业税。（ ）
6.学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，学生贷款利息最低。（ ）
7.风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失，风险事故将直接导致风险损失的发生。（ ）
8.购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为0.05%。（ ）
9.根据国务院2005 年12 月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》 。个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低8%。（ ）
10.当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取变价分割方法对共同共有财产进行分割。（ ）
银行从业2019《个人理财》12套题1
