（二）全面预算管理编制总体设计方案说明 1、目的
明确火电企业预算形成的总体流程图，确定战略、计划和预算之间的级次和逻辑关系。
2、总体流程图内容编制说明
说明火电企业预算管理的整体思路，从战略、计划和预算三个层面的内在联系，勾划出预算管理的总体蓝图。
3、参与部门
火电企业分管部门以及各业务责任中心。 4、主要活动描述
首先，确定了工作计划的形成与企业经营战略目标的关系，着重强调了经营计划和投资计划，尤其是投资计划的形成与战略、经营和资金与盈利能力等的动态联系，以及在两大计划后形成的各种生产计划、日常采购计划和管理部门计划。
其次，在各工作计划的基础上，形成经营、投资和筹资预算之间的数据关系。 最后，根据上述三项预算的汇总，形成最终的财务预算，最终形成资产负债预算表、利润预算表和现金流量预算表。 三、计划报告书的编制
为加强全面预算管理工作，企业应当根据预算管理委员会的要求和实际情况，编制工作计划报告书，各种工作计划报告书是编制各业务预算的依据。
（一）计划报告书的分类 1、生产经营计划，包括： （1）发电量计划； （2）供热量计划； （3）厂用电率计划； （4）供电煤耗计划； （5）检修计划； （6）燃料采购计划； （7）物资采购计划；
（8）职工薪酬计划（包括工资、福利、教育培训等计划）。 2、投资计划，包括：
（1）固定资产投资计划，包括：① 基本建设计划；② 投改计划（包括重大项目、一般项目、特殊项目、零星购置计划）；③ 小型基建计划；
（2）权益资本投资计划； （3）债券投资计划。 （二）计划报告书编制流程 1、计划报告书编制流程图 项目 计划报告书编制的工作过 企业 战 备规 划 外部经营环境 年度 生产 经营 发展 工作 目标 本业 务的 基本 情况 确定报告书编制原则 开始 流程的编制、平衡、审批环节 计划报告书负责编制部门 否 编制计划报告书 流程结束 资金 平衡 全面预算 管理办公室 全面预算 管理委员会 否 审批 是 否 审批 程 2、计划报告书的编制
是
计划报告书主要有：基本建设投资计划报告书（包括前期费）、技改项目投资计划报告书（包括科技、环保、信息化项目）、小型基建投资计划报告书、权益投资计划报告书、债券投资计划报告书、生产计划报告书（包括电量、厂用电率、煤耗等）、煤炭采购计划报告书、物资采购计划报告书、生产检修计划报告书、员工工资计划报告书、员工福利费计划报告书、员工培训计划报告书、财税工作计划报告书、筹资工作计划报告书等，其基本格式如下所示。
预算管理 计划报告书：**计划报告书 编号：YSJHS1-1
20**年度******计划报告书
一、编制原则 ?? 二、编制依据 ?? 三、目标 ??
四、任务分解表 ??
四、全面预算管理指标体系
华电集团火电企业全面预算指标体系根据指标性质分为技术经济类指标和财务类指标两大类，根据管理要求分为一级指标、二级指标、三级指标（企业可根据管理需要进一步细分）。具体预算指标体系如下表：
序号 一级指标 全面预算指标体系 二级指标 三级指标
计量单位 序号 一 一级指标 技术经济指标 发电量 综合厂用电率 售电单价 供热量 售热单价 综合供电标准煤耗 供热标准煤耗 采购煤质煤价 入厂煤质、标煤单价 入炉综合标煤单价 全面预算指标体系 二级指标 三级指标 期末设备容量 平均设备容量 利用小时 等效可用系数 生产厂用电率 上网电量 售电量 供热管网损耗 售热量 发电标准煤耗 供电标准煤耗 发电油耗 发电水耗 重点煤采购原煤价 重点煤结算热值 市场煤采购原煤价 市场煤结算热值 入厂煤原煤单价 入厂煤热值 入炉煤折标煤单价 入炉煤热值 入炉油折标煤单价 入炉气折标煤单价
计量单位 兆瓦时 万千瓦 万千瓦 小时 % % % 兆瓦时 % kwh/t汽 kwh/t煤 kwh/t汽 % % % % % % % % % 兆瓦时 兆瓦时 元/兆瓦时 百万千焦 % 百万千焦 元/百万千焦 克/千瓦时 克/千瓦时 克/千瓦时 ℃ Mpa ℃ ℃ Kpa T/H ℃ % 千克/吉焦 吨/亿千瓦时 吨/万千瓦时 元/吨 千焦/千克 元/吨 千焦/千克 元/吨 千焦/千克 元/吨 元/吨 吨 元/吨 元/吨 吨 元/吨 千焦/千克 非计划停运系数 降出力系数 风机电耗 制粉排风系统电耗 给水泵电耗 凝结水泵电耗 循环水泵电耗 脱硫系统电耗 输煤系统电耗 除灰系统电耗 制水系统电耗 其他公用系统电耗 主变损耗 非生产用电耗 主蒸汽温度 主蒸汽压力 再热蒸汽温度 给水温度 真空 再热减温水流量 排烟温度 排烟氧量 耗气量 天然气平均单价 天然气平均发热量 序号 ?? 二 一级指标 耗油量 排放指标 ?? 财务指标 利润总额 二氧化硫排放绩效 氮氧化物排放绩效 烟尘排放绩效 污水排放绩效 脱硫设施投运率 ?? 全面预算指标体系 二级指标 三级指标 ?? 水资源费 生产消耗水费 置换电量购电费 自用购电费 成本工资 工资外人工成本 其中：基本养老保险 基本医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 住房公积金 ?? 维护材料费 其中：电气部分维护材料费 汽机部分维护材料费 锅炉部分维护材料费 热控部分维护材料费 脱硫部分维护材料费 化学部分维护材料费 输煤部分维护材料费 其他公用系统维护材料费 生产建筑物及附属设施维护材料费 消耗材料费 其中：脱硫材料 脱硝材料 制水材料 钢球 皮带 电气部分标准项目检修费 电气部分特殊(非标)项目检修费 汽机部分标准项目检修费 汽机部分特殊(非标)项目检修费 锅炉部分标准项目检修费 锅炉部分特殊(非标)项目检修费 热控部分标准项目检修费 热控部分特殊(非标)项目检修费 脱硫部分标准项目检修费 计量单位 千焦/千克 克/千瓦时 克/千瓦时 克/千瓦时 克/千瓦时 % ?? 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 （一）主营业务收入 发电收入 供热收入 （二）主营业务成本 折旧 水费 购电费 职工薪酬 材料费 修理费
全面预算管理操作指南（155页精确指导） - 图文
