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税 收 学 作 业
班级：管学号：姓名：王雪妍
2012 111
3110511008
年 月
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第一部分 问答题
一、简答题
1．税收的基本特征是什么？
答：1.税收具有强制性，税收的强制性是指政府凭借行政权，以法律形式来确定政府作为税收人和社会成员作为纳税人之间的权利和义务关系。
2.税收具有无偿性，税收的无偿性是就政府和具体纳税人而言，权利和义务关系是不对等的。
3.税收具有规范性，税收的规范性是指政府通过法律形式，按照事先确定好的标准实施征税。
2．如何理解税收是以国家为主体？
答：行使征税权的主体是国家：税收法律由国家制定，征税活动由国家组织进行，税收收入由国家支配管理，行政权具体有代表国家的政府行使。 3．税收既是一个历史范畴，也是一个经济范畴？ 答
4．什么是税制？它由哪些基本要素构成？ 5．什么是税负转嫁？由哪些基本形式？ 6．社会主义税收的本质是什么？ 7．税收如何配合价格调节生产与消费？ 8．纳税人与负税人有何区别？ 9．什么叫价内税？举例说明？ 10．节税和偷税有何区别？ 11．增值税的主要优点是什么？
12．我国现行个人所得税的主要特点是什么？ 13．什么叫税率？它在税制中有何地位？ 14．什么叫流转税？我国现行流转税有哪些？ 15．税收与收费有何区别？
16．生产型增值税与消费型增值税有何区别？ 17．消费税的特点是什么？ 18．企业所得税的立法原则是什么？ 19．税收的职能包括哪些？ 20．税费改革的近期目标是什么？ 21．流转税和所得税的作用何不同？ 22．免征额与起征点的异同点有何异同？
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23．税负后前转与税负后转有何异同点？ 24．税收负担如何衡量？ 25．纳税筹划的基本方法有哪些？ 二、论述题
1．税收与经济的辩证关系： 2．选择我国的税制结构模式： 3．税收的基本功能；：
4．运用税收杠杆与实现国家客观调控目标： 5．举例说明如何进行税收筹划：
第二部分 计算题
作业一 增值税、消费税计算题
一、增值税
1．某综合商场2007年10月份销售农药取得不含税销售额100万元，销售文教用品取得不含税销售额200万元，销售化妆品取得不含税销售额160万元，本月购进货物300万元已取得专用发票，货物已验收入库，专用发票注明税金为42万元，另外，商场购进一批自用柜台，总计花费5万元，取得专用发票注明税金为8500元。按生产型增值税计算，该综合商场2007年10月份应纳增值税税款。
2．某公司2007年5月购销业务情况如下：
(1)购进生产原料一批，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明税款为4万元。 (2)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购税证上注明价款为50万元。
(3)销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，向买方开具的专用发票注明销售额66万元。
(4)本月外购生产设备一套，取得的增值税发票上注明税款为11.2万元。 按生产型增值税计算，该公司当期本月的增值税额。 3．某大型商场2011年8月发生以下事项：
(1)从一小规模纳税人处购进免税农产品一批，买价70万元。 (2)销售农机产品6台，每台5万元。 (3)当月实现家用电器销售额200万元。
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税收学作业1
