财务审核审批及报销制度
为了加强我校的财务管理工作，严格财经纪律，特制订《绍兴中专财务审核审批及报销制度》,以进一步规范我校的财务收支行为。
一、预算制度
1、每年7-10月份，学校制订出第二年部门预算；各经费使用部门要本着精打细算、勤俭节约的原则严格按批复的预算安排好全年的经费支出，实行项目管理，不得随意变更资金用途，确保专款专用。涉及需政府招标采购的资金要提前谋划，务必在当年的4月前后进入招标中心，实施招标过程，确保资金使用效益。
2、学校预算一经批复，一般不得调整，在预算执行过程中，由于客观情况发生变化或原定预算预计不周，预算支出项目间发生此余彼缺情况时，调整应遵循下列原则：一是调剂只能此增彼减，不得突破预算；二是调剂须有利于提高效益，促进工作。调整的程序是由经费使用部门书面提出申请，报分管校长由校长办公会审定后报财务部门，由财务部门依据实际情况执行调整并报上级主管部门和财政局审批统一调整指标。
二、审批权限和程序
1、涉及到固定资产、易耗品、材料及办公消耗品的采购，金额在2000元及以上的按要求填写小批量物品采购申请单，事先办理好报批手续，采购原则上由总务处按采购要求统一采购，需求方共同参与方式；如办公消耗品由总务处仓库保管员入账签名方可报销，仓库内部做好领用流水帐。构成固定资产和易耗品由学校资产保管责任人签名并填制“固定资产（低值易耗品）验收入库单”落实好保管责任人。
2、10000元以内资金开支，需经办人签字→复核人证明或部门负责人确认签字→“固定资产（低值易耗品）验收入库单”→分管校领导审核→由分管财务的校领导审批报销。
3、开支在10000元至50000元以内资金开支，经办人签字→复核人证明或部门负责人确认签字→“固定资产（低值易耗品）验收入库单”→分管校领导审核→分管财务的校领导及校级领导审批。（应有三位校级领导签字确认）
4、开支50000元以上资金开支，由学校行政办公会议集体研究决定；经办人签字→复核人证明或部门负责人确认签字→“固定资产（低值易耗品）验收入库单”→分管校领导审核→由分管财务的校领导及校级领导审批。（班子全体成员）
5、“小批量物品采购申请单”表式 小批量物品采购申请单 部门：____________________申请人：_______________ 申请人估价 序号 1 2 3 4 5 其它 物品名称 品牌 规格型号 数量 单价 金额 合计价：____________________ 部门申请理由： 三、政府采购项目及其他采购维修项目报销流程
总务主管领导审批 1、采购物品属于政府集中采购目录范围内的或采购物品单件1万、批量2万元，此采购和报销流程操作。
2、根据学校预算计划，用款部门填制专用申请单“政府采购、大件（批量）采购维修项目申请表”，根据分管校长和总务主管校长审批意见和招标采购要求实施采购，项目完成后凭发票、项目申请表和资产验收入库单到财务报销，使用部门办理相关登记手续。
3、“政府采购项目申请表”表式
政府采购、大件（批量）采购维修项目申请表 项目名称 主要用途和主要物品 是否政府招投标 资金来源及开支项目 （由财务室填写） 申请理由 申请部门 分管领导意见 总务主管领导审批 四、费用报销
（一）培训费和会议费
是 否 总金额： 元 申请部门 申请人 资金来源： 开支项目（科目）： ______年___月___日 _______年___月___日 ______年___月___日
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