金域医学2021年一季度财务分析综合报告
一、实现利润分析
2021年一季度利润总额为65,432.49万元，与2020年一季度的6,812.79万元相比成倍增长，增长8.6倍。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析
2021年一季度营业成本为141,715.02万元，与2020年一季度的73,475万元相比有较大增长，增长92.88%。2021年一季度销售费用为30,399.29万元，与2020年一季度的17,262.33万元相比有较大增长，增长76.1%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2021年一季度销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。2021年一季度管理费用为19,063.68万元，与2020年一季度的10,858.24万元相比有较大增长，增长75.57%。2021年一季度管理费用占营业收入的比例为7.12%，与2020年一季度的9.27%相比有较大幅度的降低，降低2.16个百分点。管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。2021年一季度财务费用为215.14万元，与2020年一季度的574.63万元相比有较大幅度下降，下降62.56%。
三、资产结构分析
2021年一季度应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。与2020年一季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，金域医学2021年一季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为169,084.15万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能
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给企业创造利润。
五、盈利能力分析
金域医学2021年一季度的营业利润率为24.49%，总资产报酬率为33.15%，净资产收益率为48.13%，成本费用利润率为34.14%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为755,707.7万元，经营资产的收益率为34.72%，而对外投资的收益率为-5.58%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率小于内部资产收益率，也低于企业负债资金成本水平，表明对外投资的盈利能力偏低。对外投资业务缺乏盈利能力，但亏损程度减轻。
六、营运能力分析
金域医学2021年一季度总资产周转次数为1.35次，比2020年一季度周转速度加快，周转天数从341.26天缩短到266.14天。企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。金域医学2021年一季度固定资产周转天数为0.00天，2020年一季度为81.68天，2021年一季度比2020年一季度缩短81.68天。金域医学2021年一季度存货周转天数为19.54天，2020年一季度为21.01天，2021年一季度比2020年一季度缩短1.48天。金域医学2021年一季度应收账款周转天数为115.43天，2020年一季度为128.03天，2021年一季度比2020年一季度缩短12.60天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运能力有所提高。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供304,981.36万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供135,897.21万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有
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资金保证的。
八、发展能力分析
2021年一季度企业新创造的可动用资金总额为55,339.52万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由191.44天缩短为186.48天，由此而节约资金14,758.38万元，可用于企业今后发展。
九、经营风险分析
金域医学2021年一季度盈亏平衡点为105,685.83万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为191614.86万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的91.49%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加16060.56万元。2021年一季度金域医学投资活动需要资金19968.94万元；经营活动创造资金16060.56万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。2021年一季度金域医学筹资活动产生的现金流量净额为12592.49万元。投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。
（注：报告中使用的分析参数为2020年三季度行业分析参数。）
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金域医学2021年一季度财务分析结论报告
