3、公司主要业务流程和控制措施
公司的业务流程及其控制措施，包括授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等措施。
1、业务流程 （1）采购流程图：
根据生产计划、仓库盘点库存 第一次采购的物品，要寻找供应商，询价、比价、议价，确定供应商及价格 如果是固定的供应商，要咨询供应商是否有货，价格情况等 采购计划人员编制采购计划，并对采购计划进行分类 采购员制定采购申请单 采购部经理、总经理审批 采购员与供应商签订购销合同 采购员做付款申请表给财务部 财务部经理审批 采购员传付款底单给供应商 采购员跟踪货物运输进度 检验员查验货物的质量和数量 到货 不合格 通知采购员与供应商协商退换货 合格 办理入库手续 采购员接收、登记、核对供应商的发票 将发票转交给财务部相关人员
（2）生产
Y 库房/入库 检验 N 不领料 清洗/焊接 N 合格装配 检验 品Y 调试老化 N 装配成品 检验 Y 处理 N 检验 Y 成品库房/入库 包装/附件
（3）销售流程图
行政部在合同上加盖公司合同专用章
销售部制作《发货申请单》并签字
财务部确认收款并签字
生产部接收《销售订单》
安排生产
产成品完工并出库
市场部跟踪
2、控制措施
市场部负责市场调研与分析，了解用户的潜在需求以及行业发展新动向，提供市场信息与新产品动向，将信息反馈给总经理办公室。负责与相应的客户关系维护，产品销售、货款回收工作。
研发部负责产品的设计、研发、测试、实施以及产品售后的技术支持。如新产品的操作、使用和维护。
生产部负责产品生产；库房负责原材料、产成品的保管及产品的发货等工作；采购部负责原材料、辅料、外购商品的采购事宜。
销售部将市场需求提供给总经理办公室，总经理办公室根据公司战略规划、长短期发展需要，对新产品需求进行评审。报总经理批准后成立新产品项目组，开始立项，预算新产品从研发、试制到样机投产所需资金。负责与相应的客户关系维护，产品销售、货款回收工作。
由于目前公司销售大部分以现销和先收款后发货为主，销售部与客户进行商务谈判，按照公司规定签订合同；合同经销售经理审核后，报总经理签字。行政部形式审核加盖合同专用章，回传客户，然后形成正式订单。合同约定需收定金
的，财务部在收取定金以后将已编号的合同传真交工厂厂长由厂长安排生产。未约定收取定金的，则直接传真交工厂厂长由其安排生产。已生产完毕，经车间质量检验后，及时办理入库和出库手续并向客户发货；销售部及时与客户跟踪货物到达情况，对客户的配合程度及汇款情况作定期评价。
销售部及时反馈产品质量投诉至总经理办公室，积极与研发部沟通，加快公司解决产品技术方面的速度和信息反馈，并将客户对公司产品的使用意见反馈给相关部门。
采购部与供应商联系购货事宜，其采购申请需要经过采购部经理、主管副总审批，方能签订购货合同。财务部经理安排货款支付事宜，货物到达后，经有关验收部门对有关货物的名称、规格、质量和数量检验合格后方可办理正式入库手续。
公司总经理秘书负责定期组织总经理办公会，针对目前公司经营过程中的关键问题进行讨论并形成决议，下发各部门执行，保证公司的生产经营顺利进行。
财务尽职调查清单（一）内部控制调查 - 图文
