财务尽职调查清单（一）内部控制调查 - 图文

财务尽职调查材料清单（一）

（仅为进入全国中小企业股份转让系统之目的）

关于提供文件的注意事项

一、本清单所列文件可用复印件形式提供。请统一使用A4复印纸复印所需提供的文件，并确保复印件的清晰及复印件与原件、正本的一致。

二、请尽可能搜集书面材料。为便于参考，所提供的文件、回答需按资料清单的要求分类并标明序号（该序号应与文件清单的序号一致），并提供分类文件目录，然后夹入大型活页文件夹内。

三、本文件清单所列所有文件请尽量一次性完整提供。若已提供了文件，请在文件备注一栏标明“√”，确实不适用，无法提供的，则在文件备注一栏注明“×”，若暂时无法提供，请在清单备注栏说明。请在清单每一页加盖公司公章。

四、同一类文件请按时间先后顺序排列。

五、为避免工作的反复，请务必确保所提供文件的真实、准确、完整。 六、对本清单如有疑问，请随时咨询。

七、对所提供的有关资料、信息，我们将严格保密。

八、随着对公司的深入了解，根据需要，我们可能会要求公司提供进一步的资料。

谢谢合作！

长江证券股份有限公司

项目小组

财务尽职调查材料清单

1、内部控制制度调查

1、各项业务及管理规章制度 请提供下列文件（根据企业实际情况提供包括但不限于下列规章制度，请先提交电子版，审核过再提交纸制） （1）研发管理制度 （2）采购管理制度 （3）生产管理制度 （4）行政与人力资源管理制度 （5）销售管理制度 （6）市场部管理制度 （7）关联交易决策管理办法 （8）重大投资决策管理办法 （9）对外担保决策管理办法 （10）财务管理制度 （11）会计核算管理制度 （12）公司各部门岗位职责说明书 （13）公司质量手册 （14）公司内部控制程序文件（包括文件控制程序、记录控制程序、内部质量审核程序、不合格品控制程序、纠正与预防措施控制程序、人力资源管理程序、设计和开发控制程序等） （15）公司员工手册 ………………………… 索引号 备注 2、公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的调查问卷（请根据调查问卷模版的内容结合公司实际情况填写调查问卷） 地点：公司2楼会议室 调查目的：调查公司内部控制环境 调查人员：长江证券 赵红 被调查人员：董事长 、研发经理 、财务总监 、主管会计 、董事会秘书 1、请简要说明公司内部控制的文件、制度建立情况？ 答：自2012年8月公司成立以来，为了强化公司管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现。公司管理层十分重视公司发展过程中的管理制度的建立和完善，已先后建立了财务部管理制度、采购管理制度、研发管理制度、行政与人力资源管理制度、会计核算管理制度、生产部管理制度和销售管理制度等。随着公司的进一步发展，股份公司成立后，对各项制度进行了完善和规范。如重视研发项目的立项、市场调研、资金审批、质量检测流程等、规范了物资采购、费用和销售的审批制度等。 我们公司属于生产型高新技术企业，除了制定了较为完善的采购、生产、销售等基本业务环节的制度外，公司在研发、质量检测、人力资源管理等方面也非常重视，建立了财务预算管理体系并根据公司既定目标和长短期发展规划，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。 公司已建立了适应公司发展需要的人事行政管理制度，为进一步提高公司全体员工的专业技能和产品质量意识，每年公司都会对全体员工进行专项培训和新产品性能、用途等方面的培训，不断提升员工职业素质和加强企业文化的建设。 2、公司是否建立了一套科学、有效的关于人事任免、财务和对外投资等的决策制度？ 答：（1）行政与人力资源管理制度 公司自成立以来，随着业务规模的不断发展，人员队伍也在不断的壮大，制度建设也在不断完善中。为适应社会人才流动的形势需要，公司逐步健全了行政与人力资源管理制度。从员工的招聘、面试（含笔试）、试用、转正、培训、调动升迁到最后的离职，作了一一规范；规范了各部门职责、岗位责任，将制度管理落实到实处，在绩效考核方面公司也在发展中进行探索，制定日期：2015年 月 日 了一套适合公司长期高效发展的绩效考核方法。 在招聘方面，公司根据岗位性质，采取网络、人才市场、行业招聘会、校园招聘、员工举荐等多种形式，以保证招聘合适人员的及时到位，并做好相关人才的储备工作。 在面试（含笔试）方面，公司采用行政与人力资源部把综合素质关、用人部门把专业技能关的双重把关方式，通过面试、笔试、培训考试等多种方式，筛选符合岗位要求的人才。员工通过面试，办理入职手续后，则在劳动法规定期限内与公司签订劳动合同。 在试用方面，公司为了提高新员工的留置率以及提升公司对新员工的甄选能力，降低公司新员工在试用方面的风险及人力成本，公司根据不同岗位采用了对新员工培训加岗位指导的工作方式，帮助新员工尽快了解公司，明确岗位需求，融入公司文化。 在培训方面，公司由行政与人力资源部门培训公司的基本情况，并以问卷形式进行考核；用人部门培训岗位技能的基础加专业技能的培训，以期新员工能尽快进入工作角色。不仅新员工入司时有必经的培训，公司每年也会定期举办针对老员工的各种培训，如财务知识、业务素质、产品知识等方面的集中培训，以期老员工能在工作中不断学习，在学习中不断进步，提升个人的综合能力和素质，增强公司的核心竞争力。 在调动升迁方面，公司根据经营状况，业务拓展需求和员工成长状况，在岗位空缺时，按程序在公司内部公开择优选拔，给员工以成长和升迁的机会，提供员工的职业生涯规划。 关于员工离职，公司根据行政与人力资源管理制度严格按照制度程序办理相关工作交接、财务欠款查询、办公用品交还等手续，行政与人力资源部门要进行离职面谈，分析员工离职原因，以利于以后的工作改进。 关于绩效考核，公司现阶段根据公司各部门和各岗位工作性质的不同实行绩效考核，从员工的工作质量、业务知识与技能、工作态度、责任心、学习能力、成本意识等方面综合考评，以自评和上级领导考评的双重考评方式，对员工进行绩效考核，让员工对自己的工作有一个全面的认知，并以此作为员工今后工资提升及职位晋升的依据。 （2）财务和对外投资管理制度 在财务方面，公司制定了《财务管理制度》、《会计核算管理制度》，规范了公司的日常会计核算、原始凭证记录的管理，加强了对公司资产的管理；严格了资金使用的审批程序，保证了资金的安全和合理使用等。 公司目前还没有对外投资的意向。 3、高级管理人员和董事会间的责任、授权和报告关系如何？公司高级管理人员如何执行董事会批准的战略和政策？ 答：有限公司阶段，公司两名自然人股东与决策层、执行层身份重合，高管与董事层面的责权、报告关系亦重合在一起。整体变更为股份公司后，公司根据有关的法律法规及公司章程的规定，建立起了完善的法人治理结构，包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和总经理工作细则等，股东大会、董事会、管理层之间的职责和权限清晰，职责分工科学、合理。 股东大会是公司最高权力机构，依法决定公司的经营方针和投资计划、董事会和监事会报告、年度财务预算和决算方案、利润分配、重大投资等事项的表决。董事会是公司的决策机构，依法对股东大会负责，执行股东大会决议、向股东大会报告工作、制订公司经营方针和投资计划、制订公司利润分配方案，拟定公司重大收购方案。高级管理人员是公司的执行层，负责全面实施董事会决议的事项；总经理主持公司的生产经营管理工作、组织实施年度经营计划和投资方案。 4、公司建立了何种信息系统以涵盖其全部重要活动，并对内部和外部信息进行搜集和整理？公司建立了何种信息沟通和反馈的渠道，以确保员工能通过其充分理解和执行公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员？ 答：公司通过各项管理制度明确汇报关系与沟通程序，通过各种有效的方式，实现内部信息的互通和及时分享，促使公司员工了解公司的内部控制制度。目前信息沟通的渠道主要有网络通讯工具、会议制度、企业邮箱、公司网站和公司内部办公平台等形式。 网络通讯工具。鉴于公司分布在全国的办事处较多、地点分散的特点，公司为每一位员工都统一分配了工作用Email，并通过建立各部门、各部门经理、全公司成员及销售人员等不同的QQ群，实现成员之间的及时沟通，对各部门间的定期沟通和公司动向的传达起到了非常重要的作用。 会议制度。除上面提到的定期在网上召开的例会，公司高层管理人员根据公司的发展情况还会不定期召开总经理办公会，商议决定公司重大决策，形成决议，并有总经理办公室专人下发、监督执行。此外，公司还会通过利用各地展会时机、各办事处年中及年末定期向总部汇报机制，与各地办事处成员进行有效沟通。 企业邮箱。为了方便公司员工更方便、更安全的实现内外部沟通，公司购买了专业的企业邮件平台，以公司域名作为统一后缀，设置统一的邮箱签名。通过邮箱，公司员工可以随时实现信息分享、沟通和意见的反馈。 官方网站。公司的官方网站注重公司的对外宣传，发布最新产品、公司新闻、行业动态，人员需求等。公司内部员工同样可以从官方网站发布的内容中了解到公司最新动态。