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二○一三年一季度财务分析报告
第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本季度公司整体经营管理运作情况。
第二段落，过渡语。（范例：现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况，并结合年度预算和上年实际，做出如下简要分析。）*编制报表合并的单位，以下分析均采用合并报表数。
一、 总体经营情况
文字说明：简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。
单位：万元
项目 产 值 营业收入 营业成本 2012年1-3月 2013年1-3月 增减额 增减率 一季度 完成 2013年度完成 目标 比例% 考核目标 比例% 毛利率 销售费用 管理费用 财务费用 期间费用占收入百分比 营业外收入 利润总额 b
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1、 合同执行情况
文字说明：简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。
单位：万元
项目 上年结转合同 本年新签合同额 合同额 备注 可执行合同额小计 其中：本年应执行合同 2013年及以后年度执行合同 2、 营业收入情况
文字说明：简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。
（可用表格或图形辅助） （1） 收入构成情况分析：
文字说明：从产品线分类或业务板块构成情况，说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。
单位：万元
序号 1 产品线或 业务版块 上年同期 本年实际 增减额 增减率 上年 毛利率 本期 毛利率 b
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2 3 4 … 合计 （2） 客户群分类情况分析：
文字说明：从客户群的分类情况，说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。
单位：万元
序号 1 2 3 4 5 … 客户分类 合计 上年同期 本年实际 增减额 增减率 上年 毛利率 本期 毛利率 3、 利润实现情况
文字说明：简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。（可结合因素分析法、瀑布图辅助）
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单位：万元 2011年1季度利润总额 收入影响 毛利率变动影响 期间费用影响
……
金额 影响比率
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2012年1季度利润总额 同比增减额 — 4、 五项费用情况
文字说明：总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。
单位：万元
项 目 直接人工 制造费用 销售费用 管理费用 财务费用 合计 上年 同期 本年 实际 与上年同期比较 （±）额 （±）%
（1） 直接人工
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文字说明：从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。 （2） 制造费用
文字说明：从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。 （3） 管理费用
文字说明：从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方 面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明） （4） 销售费用
文字说明：从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明） （5） 财务费用
文字说明：从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）
二、 工资性支出情况
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