流程图 2-8
1.1.2 现金流量表流程说明
相关内容见表2-7： 目标 业务编制现金流量表的主表和附表 按照《企业会计准则--现金流量表 》的要求，企业必须对外报送现金流量表（包背景 括主表和附表），它集中反应企业资金资源的流动和配置，是企业对外报送的三大报表之一。常用的方法是T型账户法和工作底稿法。用手工编制现金流量是一个烦琐和技术复杂的工程，系统针对此难题提供了解决方法。 现金流量表适合所有用总账系统的用户。提供了财务通常现金流量编制的方法：T型账户法和附表项目指定法，系统还提供了一种特别方法：凭证指定法，通过指定每张凭证的现金流量，最后汇总得出现金流量表。 定义现金流量项目——在系统内定义现金流量项目 凭证指定现金流量——指定每张凭证的主表和附表现金流量项目 T型账户指定主表项目——通过T型账户指定主表项目，可以和凭证指定法结合使用 指定附表项目——指定调整科目的附表项目，分析填列，可以和凭证指定法结合使用 出具现金流量表——在指定现金流量项目的基础上，系统自动生成某期间（或期间段）的现金流量表 表 2-7
适用范围 序号 1 2 3 4 5 责任部门 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 责任人 会计 会计 会计 会计 会计 期末处理业务
1.1.1 总账期末处理业务流程图
详
细
内
容
见
流
程
图
2-9
：
流程图 2-9
1.1.2 流程说明
相关内容见表2-8: 规程目标 完成本期所有凭证处理，并结账至下一个会计期间 业务背景 为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。所有会计事项均已生成凭证且过账的情况下，我们就可以进行月底结账。 结账转入下一个会计期间 处理说明 期末处理条件检查 基本业务凭证（除损益外）都已过账 应收、应付等相关模块的单据均已生成凭证且过账 期末调汇——根据系统设置，有外币企业处理汇兑损益，并通过审核和过账 责任部门 财务部 财务部 财务部 财务部 责任人 总账会计 总账会计 总账会计 总账会计 总账会计 主管会计 主管会计 主管会计 系统管理员 规程适用范围 序号 1 2 3 4 5 6 a b c a 相关模块（固定资产、工资等）均已结账 财务部 自动转账——根据系统设置，相关处理包财务部 括自动生成转账凭证，并通过审核和过账 结转损益——生成损益凭证，并审核与过账 期末处理，进行结账，结账结束后，系统显示已进入下一个会计期间 结账后发现错误，可进行反结账，但此功能只有系统管理员才有权限使用 查询账、表 表 2-8
财务部 财务部 财务部 系统初始化
初始化是指企业账务和物流业务的背景设置和启用账套会计期间的期初数据。本章主要讲述了金蝶K/3总账系统在使用前的初始化工作。总账系统的初始化设置是所有K/3系统进行业务操作的第一步，所以设置尤为重要。
初始化流程
详细内容见流程图3-1：
流程图 3-1
如上图所示总账系统初始化流程包括以下几步：
? 新建账套 ? 系统设置
? 基础资料设置 ? 初始数据录入 ? 结束初始化
初始化操作说明
新建账套
账套在系统中是非常重要的，它是存放各种数据的载体。各种财务数据、业务数据都存放在账套中。账套本身其实就是一个数据库文件。如果您是第一次使用金蝶K/3系统，那么您首先要在“账套管理”中新建账套。
? 选择〖开始〗?〖程序〗?〖金蝶K/3〗?〖中间层服务部件〗?〖账套管理〗，首先弹出“账套管理登录”对话框。第一次使用，不必更改用户名Admin，密码为空，单击【确定】，进入“账套管理”界面。如图3-2所示：
图3-2
? 单击【新建】，弹出“新建账套”窗口，如图3-3所示。
金蝶k3-最全的操作使用手册图文(最新版本)
