业务用户在实现初始化之后，系统已成功启用。财务人员需要以凭证的方式记录公司背 景 发生的实际经济业务。同时，按照实际的工作要求，对凭证进行审核、过账，发现错误进行修改。 适用1. 1、各种方式产生的凭证，包括手工凭证、系统生成凭证、模式凭证、自动转范 围 账凭证、外部引入凭证、凭证冲销等6种方式产生的凭证。 2. 2、凭证的所有处理业务，凭证的生成、审核、过账、修改和删除。 序 号 1 2 3 4 5 6 凭证查询——查询符合条件的凭证 凭证审核——会计主管审核系统内的凭证 责任部门 财务部 财务部 责任人 会计 财务人员 总账会计 主管会计 主管会计 主管会计 新增凭证——手工录入、引入或者系统产生的凭证。 财务部 凭证反审核——发现已审核的凭证错误，将其反审核，财务部 进入可修改状态 凭证过账——将符合条件的凭证登记到账薄 财务部 凭证反过账——发现已过账的凭证错误，将其反过账，财务部 进入可修改状态 表 2-2
1.1.3 凭证录入与审核
业务流程图
详细内容见流程图2-4：
流程图 2-4
流程说明
相关内容见表2-3： 规程确保原始数据以凭证形式变为软件数据，并通过审核得以确认。 目标 业务背景 规程适用范围 序号 1 1. 已建立会计制度； 2. 原始凭据真实、合法、完整； 1. 直接由普通原始凭据制作凭证； 2. 由软件的业务数据生成凭证或由手工录入此类凭证； 处理说明 根据已审核过的原始凭据，在K/3系统\\总账系统\\凭证录入中录入凭证并自检，或检查由系统自动生成凭证的准确性。 要求当天的业务凭据，当天生成或录入总账凭证。 原始凭据真实、合法、有效。 审核录入凭证是否信息完整准确。 如凭证录入有问题，则通知制单人依据原始凭据检查和修改凭证，此工作要求在1个工作日内完成。 如凭证录入无问题，则在K/3系统\\凭证查询功能中对已录入凭证进行审核，此工作要求在凭证检查无误后1个工作日内完成。 表 2-3
责任部门 财务部 责任人 总账会计 2 3 4 5 6 7 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 总账会计 总账会计 总账会计 主管会计 主管会计 主管会计 会计记账凭证的编制期不能早于实际业务的发生期。 财务部 1.1.4 凭证反审核业务
凭证反审核业务流程图
详细内容见流程图2-5：
流程图 2-5
流程说明
相关内容见表2-4： 规程目标 业务对发现问题的已审核凭证进行反审核，使之返回至未审核状态以便于改正。 已审核的凭证在账簿生成或报表生成等后续处理过程中发现有误； 背景 规程适用范围 序号 1 a 2 3 a b 4 问题凭证为已审核凭证或已过账凭证； 3. 审核与反审核必须为同一人； 4. 如果此凭证已过账，则需先反过账后再反审核； 5. 适用于本会计期间修改或跨会计期间修改； 处理说明 发现问题凭证后申请反审核凭证以便以修改 由主管会计检查问题原因，并对是否反审核凭证做判断 财务部 责任部门 主管会计 总账会计 主管会计 主管会计 主管会计 主管会计 责任人 不同意反审核凭证，则通过红字冲销或蓝字更正凭证 财务部 同意反审核凭证，则检查此凭证是否在当前会计期间，财务部 是否需要反过账或反结账 需反过账或反结账时，则先进行反过账或反结账后，再反审核凭证 如凭证为业务部分生成凭证，相关票据已核销，则需进对相关票据进行反核销后再做反审核处理。 不需反过账或反结账时，则直接进行反审核凭证 表 2-4
财务部 财务部 财务部 注意：
审核与反审核必须由同一人完成。
1.1.5 凭证过账与对账业务
凭证过账与对账业务流程图
详细内容见流程图2-6：
金蝶k3-最全的操作使用手册图文(最新版本)
