第三章 银行存款管理制度
第十条、 公司发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。
第十一条、 银行预留印鉴分别由出纳和财务负责人分别保管。为保证资金安全，银行业务由出纳专人办理。
第十二条、 为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。 第十三条、 出纳应定期到各开户银行收取银行结算凭证。对所有的银行结算凭证，财务负责人必须进行严格审核，以防止和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。
第四章 财务审批制度
第十四条、 财务预算内支出(付款审批)：
1、 公司资金支付根据财务部门制定并报经总经理签字后的财
务预算执行，原则上经签署的财务预算在每月10-20日内下发各资金使用单位。
2、 预算内资金拨付的程序：由资金使用单位或预算责任单位将
相关文件、合同或资料，送财务部审核，按照公司审批权限审批后，办理拨付手续。
3、 预算内资金支出，由财务部根据资金的周转情况和项目进度
情况拨付，原则上按月度支付﹙未经总经理书面同意，禁止
一月多次支付同一款项﹚。合同或法律文件规定支付时间的，按规定的时间支付。
第十五条、 财务预算外支出：
1、 根据公司经营业务的具体情况，发生下列情形时可办理预算
外支出，其他情况一律上报财务汇总后于下月计划安排支付：
﹙1﹚ 各部门设备意外损坏必须购置设备或配件的； ﹙2﹚ 发生安全事故导致需支付款项的； ﹙3﹚ 员工临时性借款的；
﹙4﹚ 其他经总经理书面同意需预算外支出的。 2、 预算外支出的审批权限：
﹙1﹚ 单笔支出金额在200元以下，由部门负责人及财务负
责人审核签字后支付，支付的单据由出纳汇总后交由总经理签字；全月通过本方式的支出累计不得超过2000元。
﹙2﹚ 单笔支出金额在200元以上，由部门负责人、财务负
责人及总经理审批签字后支付。
3、 员工借款按照第六章规定办理。
第五章 资金预算管理制度
第十六条、 公司资金预算是公司财务预算的重要组成部分。为有效地反映资金余缺及筹措使用情况，公司及其下属单位均要编制资
金预算。
第十七条、 资金预算主要包括：
1、 应收账款回收预算：应收账款应严格控制在销售收入的
10%-20%以内，并做到当月款项次月内回收，防止长期拖欠。
2、 其他应收款回收预算：财务部门每月末分析其他应收款项形
成的原因，逐项清理，发现问题及时上报总经理。 3、 上缴税费预算：财务部门根据当月销售收入和商品采购取得
发票情况据实计算下月上缴的税费，如有前期暂缓上缴税费也应一并汇总计入该项预算。
4、 职工薪酬预算：财务部根据各部门经营情况和员工出勤情况
按照规定的《绩效考核与工资计算制度》预算当月职工薪酬总额和上缴的应由公司支付的职工社会统筹保险金。 5、 应付账款支付预算：财务部门根据应收款项回收预算金额和
预算的收现金额扣除上缴税费，发放职工薪酬，并提取一定比例用于公司现金周转和项目资金储备后的余额计算用于支付各供应商货款总额。
6、 零星费用支出预算：财务部根据最近一段时间﹙至少6个
月﹚内，零星费用支出的月平均数计算零星费用支出预算。
第十八条、 各相关部门要会同财务部编制资金预算，年度资金预算要求在当年1月15日以前完成，月资金预算要求次月3号前完成，资金预算编制完成后由财务负责人汇审，并在每月7号前书
面上报总经理批准执行。
第六章 员工借款管理制度
第十九条、 为了加强员工借款管理，减少资金占用，更好的服务于公司经营活动，对员工借款作如下规定。 第二十条、 员工借款范围及审批：
1、 公司员工因公出差、零星采购、工程周转金及处理其他零星
支付业务，根据需要可借用现金。
2、 公司员工借支现金需要填写“借款单”，经部门负责人批准，
财务负责人审核后，报总经理签批。现金借支5000元（含）以下由总经理审批，5000元以上由董事长审批，且需要提前1个工作日通知财务部。
3、 临时工、试用期员工和学徒工不能借支现金，有出差任务时，
由同行人员借支现金。
4、 未在公司担任具体职务的股东，不得以股东名义在公司借支
现金。在公司担任具体职务的股东借款限额按照总经理级别执行；超过限额的借款，按照公司同期银行贷款利率上浮2个百分点加收利息；且借款期限不得超过一个会计年度。 5、 现金借款人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付凭证
上签字，除经总经理同意外不得委托他人代理借款事项。 6、 财务部工作人员不得接受他人委托以委托人名义向公司借
款。
第二十一条、 员工借款额度：
1、 员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进
行额度的审核，超出合理范围的员工借款内，财务部门不予借支。
2、 公司员工由于个人或家庭原因，由所在部门负责人或一名公
司中层以上管理人员担保，提出借款申请（注明还款计划）并经总经理审批签字后，可在公司借支不超过在公司任职期间﹙超过一年的按照一年计算﹚工资总额50% 的借款。 3、 对不同级别的员工设置最高借款限额，未还借款超过限额
时，财务部门有权拒绝再次向其借款。 4、 员工借款额度表：
员工级别 总经理 部门经理 其他职员（不含试用期、学徒工和临时工） 借款额度 5000.00 1000.00 1000.00 第二十二条、 禁止白条抵现，对于符合规定的员工借款，财务部要及时进行账务处理。
第二十三条、 员工报销的款项应首先用于偿还借款。有工作任务需要支出现金时，需再次履行借款审批手续，财务部门不得直接支付现金。
第二十四条、 工程周转金借款，实行“前账不清，后款不借”原则。报销还款时，必须取得合法的票据，按照规定程序报销。
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