序号
经济业务事项项目工程量变更
相关单据分类集团本部
金额≤30万元
金额＞30万元
业务经办部门
下属公司分管
财务部
副总
集团
总经理
职能部门□☆★
法务部
财务部☆●
财务人事☆
业务分管
总裁
□☆☆●☆★
4.2.7
基本建设、更新改造质保金支付
付款申请书、质保金支付申请报告、付款进度表
下属公司□☆☆☆★
集团本部
□☆★☆●
4.2.8
基本建设、更新改造项目竣工决算签报（呈批）、竣工决算报告
下属公司
金额≤10万元
10万元＜金额≤30万元金额＞30万元
金额≤30万元
□☆□☆
☆☆
☆●☆●
★☆
☆☆
☆
★
□☆
☆☆●☆☆☆☆☆★
集团本部
4.3股权投资支出（对子公司增资）
□☆★☆●☆
金额＞30万元□☆☆●☆★
4.3.1增资申请
提案/可行性研究报告
付款申请书、收据、付款进度表、股东会决议、章程修正案
□☆☆●☆☆★
4.3.2股权投资款资金支付□☆★☆☆
4.4股权投资支出（对集团以外公司投资）
提案/可行性研究报告
合同审批表、合同付款申请书、收据、付款进度表、股东会决议、章程修正案
4.4.1股权投资意向书□☆□☆
☆
☆●☆●
☆☆
☆☆
★★
4.4.2
股权投资合同
4.4.3股权投资款资金支付□☆★☆☆
4.5股权投资处置
签报（呈批）、股权投资处置报告
4.5.1股权投资处置审批□☆☆●☆☆★
5、销售类
5.1销售价格管理
成交价＞进货价（加权平均价）
5.1.1
批发价格审批
批发价格审批表
成交价＜进货价（加权平均价）
国家挂牌价下浮≤2%国家挂牌价下浮>2%直销价≥批发价直销价＜批发价
□☆
☆
☆●
☆
☆
★
□☆☆☆●★
挂牌价
5.1.2
油站挂牌价格审批
油站价格审批表
直销价
□☆☆☆●★
□☆
☆☆●☆☆★
□☆
☆☆●★
□☆☆☆●□☆★
☆☆★
油站与大兴能源之间
5.1.3
内部油品购销结算价格审批
签报（呈批）
油站与油站之间
□☆★
137
序号
经济业务事项格审批
相关单据分类
集团内部油品采购之间
国家挂牌价下浮≤2%
国家挂牌价下浮＞2%
毛利率≥30%
正常
15%＜毛利率≤30%毛利率＜15%定价≥进货价定价＜进货价
业务经办部门
下属公司分管
财务部
副总
●
集团
总经理
职能部门
法务部
财务部□☆
财务人事★
业务分管
总裁
5.1.4油站现金优惠审批
合同审批表、现金优惠协议
□☆☆●★☆
□☆
★
☆●☆●
☆☆★
□☆
□☆□☆
☆☆
☆●☆●
★☆
☆
★
5.1.5
便利店商品定价审批签报（呈批）
□☆□☆
☆☆
☆●☆●
★☆
☆
★
促销
5.2销售及客户管理
国企≤800万元或其他企业≤500万元
800万元≤国企≤1500万元或500万元≤其他企业≤国企＞1500万元或其他企业＞1000万元
≤20万升
价格在审批表范围内
>20万升，≤50万升>50万升，≤200万升>200万升
价格在审批表范围外
小票
价格在审批表范围内
≥100升，≤1000升>1000升，≤8000升>8000升，≤20000升>20000升
小票/加油站批发销售单
5.2.4
内部销售审批
内部销售通知单
价格在审批表范围外
□☆☆☆●★☆
5.2.1现销合同审批合同审批表、合同
□☆☆☆●☆☆☆★
□☆☆☆●☆☆☆☆☆★
□☆★☆●
□☆□☆
★☆
☆●☆●
★
5.2.2批发业务审批销售通知单
□☆☆☆●☆☆★
□☆☆☆●☆☆☆★
□★●
□☆□☆□☆
★☆●
5.2.3油站批发销售审批
加油站批发销售单
☆☆
☆●☆●
★
☆
★
□☆☆☆●☆☆☆★
□☆★●
使用量≤20升20升＜使用量≤50升
50升＜使用量≤100升
使用量＞100升
非合同约定赠送商品审批（视同销售）销售退货审批开具发票后换货审批
□☆★
☆●
5.2.5
油品自用审批（加油站发电用，视同销售）
□☆□☆
★☆
☆●☆●
★
油品自用申请单
□☆□☆
☆☆
☆●☆●
☆☆
☆☆
☆
★☆
★
5.2.6签报（呈批）
5.2.7
签报（呈批）签报（呈批）、鉴定报告（如有）
□☆□☆
☆☆●☆☆☆★
5.2.8☆☆●☆☆★
138
序号
经济业务事项相关单据客户营业执照、国地税登记证、开票信息、开户信息
分类
业务经办部门□☆
下属公司分管
财务部
副总
●
集团
总经理
职能部门
法务部
财务部
财务人事
业务分管
总裁
5.2.9客户信息管理
5.3应收账款管理
挂账期≤30日、国企≤300万元、其他企业≤100万元
价格在审批表范围内
30日＜挂账期≤45日，300万元＜国企≤450万元、100万元＜其他挂账期＞45日、国企＞450万元、其他企业＞300万元
价格在审批表范围外
≤1000升或挂账期≤30天
>1000升，≤3000升或挂账期≤30>3000升，≤10万升或挂账期≤45天
>10万升，＜20万升或挂账期>45天
>20万升
□☆☆☆●★☆
5.3.1批发赊销审批
合同审批表、销售合同/挂帐审批表
□☆☆☆●☆☆☆☆★
□☆☆☆●☆☆☆☆☆★
□☆
☆☆●☆☆☆☆☆★
□☆★☆●☆
□☆★☆●☆
5.3.2油站批发赊销审批
合同审批表、合同／挂帐审批表
价格在审批表范围内
□☆☆☆●★☆
□☆☆☆●☆☆☆☆★
□☆☆☆●☆☆☆☆☆★
价格在审批表范围外
内部单位多方抵账
5.3.3
多方抵账审批
合同审批表、多方抵账协议
外部单位多方抵账金额
□☆☆☆●☆☆☆☆★
□☆●
□☆
☆
☆●
☆
☆☆
☆☆
★☆
☆
★
5.3.4退回多收预收款项
付款申请书、付款单位退款申请、退回预收款项情况说明
银行承兑汇票
签报（呈批）/合同审批表、合同
□☆☆☆●★
□☆☆☆●★☆
5.3.5收取承兑汇票
商业承兑汇票
□☆☆☆●☆☆★
5.3.6坏账核销审批
坏账核销申请表、坏账核销相关证据及文字材料签报（呈批）、客户信息列表
□☆☆☆●☆☆☆☆★
5.3.7客户信用等级审批□☆☆☆●★
5.4销售发票管理
正常情况下销售开票
未发货提前开票且单次开票金额≤100万元
5.4.1
开具发票申请审批
发票开具申请单
未发货提前开票且单次开票金额＞100万元
开票内容与发货内容不一致或特殊情况
□☆
☆
□☆
☆●☆★
□☆☆☆●☆☆★
□☆☆☆●☆☆☆★
139
序号
经济业务事项相关单据分类
业务经办部门
下属公司分管
财务部
副总
集团
总经理
职能部门
法务部
财务部
财务人事
业务分管
总裁
5.4.2
超过期限或其他原因客户退票审批
退票申请单及开具红字增值税专用发票申请单
□☆
☆☆●☆☆★
6、采购类
6.1采购及供应商管理
国有企业≤800万元或其他企业≤500万元
800万员＜国有企业≤1500万元或500万员＜其他企国有企业>1500万元或其他企业>1000万元
采购订单（电子版）
采购订单（月度纸质版）金额≤10万元
6.1.3
促销品采购审批
签报（呈批）/合同审批表、合同、询价记录
10万元＜金额≤30万元
金额＞30万元金额≤10万元
签报（呈批）/合同审批表、合同、询价记录
10万元＜金额≤30万元
金额＞30万元
客户营业执照、国地税登记证、开票信息、开户信息等
□☆☆☆●★☆
6.1.1
油品采购审批
签报（呈批）/合同审批表、合同
□☆☆☆
☆●☆●
☆☆
☆☆
☆☆
☆☆
★☆
★
□☆
6.1.2
集团内部油品采购审批
□□☆
★
●●
采购订单
□☆□☆
☆☆
☆●☆●
★☆
☆☆
☆
★
□☆□☆
☆☆●☆☆☆☆☆★
☆☆●★☆
6.1.4
便利店商品采购审批□☆☆☆●☆☆☆★
□☆☆☆●☆☆☆☆★
6.1.5供应商信息管理□☆●
6.2采购货款支付
6.2.1提报资金计划资金申请表付款申请书、付款进度表、发票开具承兑汇票申请单
□☆★●●
6.2.2支付进度款□☆☆☆●★
6.2.3开具承兑汇票审批□☆☆☆●☆☆★
6.3采购退货
6.3.1采购退货审批
签报（呈批）、原验收单、原送货单、退调原因说明
□☆☆☆●☆☆★
7、存货管理类
7.1存货进出库管理
入库计量交接单、供应商单据入库计量交接单、供应商单据、船检单
入库计量交接单、供应商单据供应商提货单计量交接单、供应商单据
车入船入
□☆□☆
●
●
7.1.1自销油品油库入罐
倒罐库外
□☆●
□☆●
7.1.2自销油品油站入罐□☆●
提货单、发货单
7.1.3
自销油品出库
车提□☆☆●
140
序号7.1.3
经济业务事项自销油品出库
相关单据装船出库审批表、油品出库计量交接单
分类
业务经办部门□☆
下属公司分管
财务部
副总☆
☆●
集团
总经理★
职能部门
法务部
财务部
财务人事
业务分管
总裁
船提现付
□
小票
充值卡加油
□●●
小票
7.1.4
自销油品油站发油
小票小票、送货单
现金优惠
□☆
挂账
□□☆
●☆●
送油
送货单
7.1.5
销售退货入库
入库计量交接单
流量计
□☆□☆
☆●●
7.1.6自用油品出库
小票/提货单、发货单
□☆☆●
7.1.7赠送油品出库提货单、发货单□☆☆●
7.1.8换货出库
原油品入库计量交接单、提货单、发货单商品调拨单
□☆☆●
7.1.9便利店商品调拨□☆★☆●
7.2存货内部管理
7.2.1损耗标准审批签报（呈批）
损耗标准内
□☆☆☆●☆☆☆★
7.2.2
存货盘盈盘亏批准
签报（呈批）、存货盘点表、存货盘盈盘亏处理报告
□☆☆☆●★
损耗标准外
□☆
☆☆●☆☆☆★
7.2.3存货报废处置
金额≤2000元
7.2.3.1
存货报废申请
签报（呈批）、存货报废报告、鉴定报告
2000元＜金额≤10000元金额＞10000元
出售报废存货合同审批
存货报废处置收入
□☆☆☆
☆●☆●
★☆
☆
☆
★
□☆
□☆□☆
☆☆
☆●☆●
☆★
☆
☆☆☆★
7.2.3.2合同审批表、合同他项缴款通知书、结算单
7.2.3.3□☆☆☆★
7.3增值税发票遗失
签报（呈批）、销售方提供相应的专用发票记帐联复印件（加盖销售方单位公章）；销售方所在地主管税务机关出具《丢失增值税专用发票已报税证明单》
7.3.1
丢失专用发票的发票联或抵扣联或两联同时丢失
□☆☆☆●☆☆★
8、仓储类
8.1仓储及客户管理
合同期限≤1年
8.1.1
仓储合同审批
合同审批表、合同
□☆☆☆●★☆
141
集团经济业务审批权限表
