集团财务内控——集团经济业务审批权限表
注：
□：经办
☆：审核
★审批
●备案
原则上各类权限的签认顺序为：经办、审核、审批；原则上分类金额未特别指明的均指单笔业务金额；
收款、付款、费用报销时不按合同条款或签报（呈批）或申请额度外的，需以签报（呈批）形式重新审批；相关签报（呈批）、合同审批表、合同由经办部门、行政部门自行备案，本表中不再另行标示；本表中集团企管部之审核是指对合同的法务审核；由集团托管的下属公司）按集团审批权限执行。
序号
经济业务事项
相关单据
分类
业务经办部门
下属公司分管
财务部
副总
集团
总经理
职能部门
法务部
财务部
财务人事
业务分管
总裁
1、报告及税务申报类
1.1经营类报表
1.1.1经营月度报表审批经营月报表□☆●☆●★
1.1.2经营季度报告审批经营季度财务报告□☆●☆●★
1.1.3经营年度报告审批经营年终财务报告□☆●☆●☆★
1.2法人报表
1.2.1
财务快报报表审批财务快报
□☆★●●
1.2.2财务月度报表审批集团月度合并报表审批
法人公司月报表□☆★●●
1.2.3集团月合并报表□☆●☆★
1.3财务报告
法人公司年中财务报告
集团年中财务报告法人公司年终财务报告
集团年终财务报告
1.4税务申报表
□☆●☆●★
1.3.1财务中期报告审批
☆●★
□☆●☆●☆★
1.3.2财务年报审批
□☆●☆★
1.4.1税款支付申请税款支付审批表□☆●☆★
1.4.2税务申报纳税申报表□☆★●
1.4.3税款报销
费用报销单、税收电子转帐专用完税证、异常申报说明
正常申报异常申报
□☆★□☆
☆
☆●
☆
★
1.4.4退税申请
签报（呈批）、税局相关表格、退款申请（如有）
政策性退税错误申报退税
□☆●☆☆★
□☆●☆☆☆★
2、预算管理
部门
□●
☆☆●★
2.1年度财务预算审批预算报告下属公司
□☆●☆☆●□☆●
☆☆
★
★
集团本部新增/调整金额≤10万元
2.2
调整审批财务预算(含追加、新增）
(新增/调整)预算申请表
10万元＜新增/调整金额≤20万元
□●□●
☆●☆●
☆☆
★●☆●
★
☆
132
序号
经济业务事项(含追加、新增）相关单据请表
分类
新增/调整金额＞20万元
业务经办部门□●
下属公司分管
财务部
副总
☆●
集团
总经理☆
职能部门
法务部
财务部☆●
财务人事☆
业务分管☆
总裁★
2.3年度投资预算
项目建议书/投资预算报告
追加/调整金额≤30万元
追加/调整金额＞30万元下属公司
□☆●
☆
□☆●☆●☆★
2.4
调整审批投资预算
项目建议书、投资预算报告
□☆★●□☆●
☆●☆●
☆☆
★
2.5预算执行情况审批
季度/年度预算执行情况分析报告
☆●□☆●
☆☆
☆★★
集团本部
3、资金类
3.1资金计划管理
3.1.1月度资金计划审批月度资金计划专项报告、项目进度及资金支出时间表
□☆●☆☆●★
3.1.2资金计划外付款申请□☆☆☆●☆☆★
3.2贷款融资管理
签报（呈批）、贷款申请报告合同审批表、授信合同
合同审批表、贷款合同
承兑汇票贴现申请报告
合同审批表、合同合同审批表、抵/质押合同、股东会决议、抵/质押登记表等
正常逾期
●●
☆☆
3.2.1贷款申请□☆●☆★
3.2.2授信合同审批□☆□☆
☆★
★
3.2.3贷款合同审批
3.2.4承兑汇票贴现□☆●●
☆
☆□☆
☆☆
★★
3.2.5非金融机构借款协议
3.2.6
动产/不动产抵、质押合同审批
●☆□☆☆★
3.2.7支付贷款利息
费用报销单、银行发票
□☆★
□☆☆★
3.2.8归还贷款
付款申请书、银行单据
□☆☆★
3.3对外担保管理
3.3.1对外担保审批对外担保申请议案合同审批表、担保合同、股东会决议
□☆●☆★
3.3.2对外担保合同审批☆□☆●★
3.4银行账户管理
签报（呈批）、银行业务单证签报（呈批）、银行业务单证签报（呈批）、银行业务单证合同审批表、银行协议
3.4.1开立银行账户审批□☆●☆●☆★
3.4.2注销银行账户审批□☆●☆●☆★
3.4.3银行帐户信息变更通知存款、协定存款审批
□☆●☆★●
3.4.4□☆●☆★●
3.5个人借支管理
下属公司
3.5.1
定额备用金借支额度审批
签报（呈批）
集团本部
□☆☆☆●☆
□☆
☆●☆●
★★
☆☆
133
序号
经济业务事项相关单据分类
业务经办部门□☆
下属公司分管
财务部
副总☆
☆
集团
总经理★
职能部门
法务部
财务部
财务人事
业务分管
总裁
下属公司
3.5.2
定额备用金借支审批
借款审批单
集团本部
借款≤2万元
下属公司
3.5.3
其他临时备用金借支审批
借款审批单
2万元＜借款或因私≤5万元
借款或因私＞5万元借款≤5万元借款或因私＞5万元
□☆☆★
□☆☆☆
☆☆
★☆
☆
★
☆
□☆
□☆☆☆☆
□☆
☆☆
☆★
☆★
集团本部
□☆☆☆★
3.6资金信用管理
下属公司
3.6.1
开立资信证明审批
签报（呈批）
集团本部
□☆☆☆●★
□☆☆★
3.7货币资金管理
金额≤2万元2万元＜金额≤5万元
金额＞5万元
□☆★●
3.7.1提取现金审批提现申请单
□☆●□☆●
☆
★☆
★
长短款金额≤10元
3.7.2
现金长短款审批
签报（呈批）、现金盘点表
10元＜长短款金额≤200元
长短款金额＞200元
3.8资金理财管理
签报（呈批）、产品说明书合同审批表、合同
□☆●□☆●
★☆
★
□☆●☆☆★
3.8.1金融理财方案审批□☆●☆★
3.8.2理财合同审批☆□☆●★
3.9资金往来管理
油品业务款项非油品业务款项
□☆☆☆●☆☆☆★
3.9.1
无需支付款项核销审批
签报（呈批）、核销申请报告及相关证据
下属公司
□☆☆☆●☆☆★
集团本部
付款申请书、银行回单复印件、付款单位退款申请、退回错付申请报告、收据
□☆☆●★
下属公司集团本部
内部单位委托外部单位委托内部单位委托外部单位委托
□☆☆☆☆
□☆
☆
★
★
3.9.2退回收到错付货款
下属公司
3.9.3
代委托人向第三方支付货款
付款申请书、委托付款书
集团本部
□☆□☆
☆☆
☆☆
☆☆
□☆
★☆★
☆
☆
★
□☆☆☆★
下属公司
3.9.4
收取押金、保证金等
他项缴款通知书
□☆☆☆★
134
序号3.9.4
经济业务事项收取押金、保证金等
相关单据他项缴款通知书
分类
业务经办部门
下属公司分管
财务部
副总
集团
总经理
职能部门□☆
法务部
财务部★
财务人事
业务分管
总裁
集团本部下属公司
3.9.5退回押金、保证金等
付款申请书、付款单位退款申请、收据
□☆☆☆★
集团本部
□☆☆★
3.9.5合同违约金、滞纳金管理
下属公司
3.9.5.1
合同违约金、滞纳金支付审批
签报（呈批）
集团本部
□☆☆☆●☆☆□☆
☆☆●
☆☆
☆★★
下属公司
3.9.5.2
支付合同违约金、滞纳金
付款申请书、发票／收据
集团本部
□☆☆☆★
□☆
☆
★
3.9.5.3
收取合同违约金、滞纳金
下属公司
他项缴款通知书
集团本部
金额≤2000元
金额＞2000元
□☆☆☆★
□☆★
3.9.5.4
合同违约金、滞纳金免收审批
签报（呈批）
下属公司
□☆☆☆
☆●☆●
☆☆
☆☆
☆☆
☆☆
★☆
★
□☆
集团本部
同一法人公司银行间资金调拨
□☆
□☆★
☆●☆★
3.9.6银行转帐申请单
金额≤500万元
3.9.7
集团内资金往来
付款申请书、转帐通知单
金额＞500万元
□☆□☆
☆☆
★☆
★
4、投资类
4.1特许经营权、土地使用权等无形资产
特许经营权、土地使用权等无形资产特许经营权、土地使用权等无形资产合同审批
特许经营权、土地使用权等无形资产进度款支付
4.1.1可行性研究报告□☆☆●☆☆★
4.1.2合同审批表、合同□☆☆☆●☆☆★
4.1.3
付款申请书、付款进度表、发票、权益性证明文件
□☆★☆☆
4.2基本建设、更新改造支出（列入固定资产管理的基本建设、更新改造项目）
投资≤10万元
10万元＜金额≤30万元金额＞30万元
金额≤30万元
金额＞30万元
□☆
☆
☆●
☆
□☆
☆☆●★☆
4.2.1
基本建设、更新改造单个项目投资申请
下属公司
签报（呈批）
集团本部
□☆□☆
☆☆
☆●☆●
☆☆
☆☆
☆☆
☆
★☆
★
□☆★□☆
☆●☆●
☆☆
★
4.2.2招投标审批
签报（呈批）、投标书、评议标纪录
下属公司集团本部
☆★
□☆☆●☆★
申请额度内
下属公司
单个项目合同审批
、询价记录或评议标纪录
□☆☆☆●★☆☆
135
序号
经济业务事项相关单据分类下属公司
业务经办部门
超额≤10%
□☆
下属公司分管
财务部
副总☆
☆●
集团
总经理☆
职能部门
☆
法务部☆
财务部☆
财务人事☆
业务分管★
总裁
4.2.3
基本建设、更新改造单个项目合同审批
合同审批表、合同、询价记录或评议标纪录
超额＞10%
集团本部
□☆☆☆●☆☆☆☆☆☆★
申请额度内□☆★☆☆●☆
申请额度外□☆☆☆●☆★
4.2.4 基建甲供材、甲供设备管理
金额≤10万元
10万元＜金额≤30万元金额＞30万元
金额≤30万元
金额＞30万元申请额度内
下属公司
□☆
☆
☆●
★
□☆☆☆●★☆
4.2.4.1
基建甲供材、甲供设备采购申请
下属公司
签报（呈批）
集团本部
□☆☆☆●☆☆☆★
□☆☆☆●☆☆□☆★
☆☆●
☆☆
☆★
□☆☆
☆
☆●☆★
超额≤10%超额＞10%
□☆□☆
☆☆
☆●☆●
☆☆
☆☆
☆☆
☆☆
☆☆
★☆
★
4.2.4.2
基建甲供材、甲供设备采购合同审批
合同审批表、合同、询价记录或评议标纪录
集团本部
申请额度内□☆★☆☆●☆
申请额度外□☆☆☆●☆★
4.2.4.3
基建甲供材、甲供设备验收
供应商送货清单、验收单（施工方监理方同意接收证明）
下属公司
□☆
☆☆●★
集团本部
□☆★☆●
4.2.4.4
基建甲供材、甲供设备领用物品领用单或移交证明
下属公司集团本部下属公司集团本部
设计变更影响非设计变更影响设计变更影响非设计变更影响
□☆
☆☆●★
□☆★☆●
□☆☆☆
☆●☆●
★☆
☆
★
4.2.4.5
基建甲供材、甲供设备退货调换
签报（呈批）、原验收单、原送货单、退调原因说明
□☆
□☆★□☆
☆●☆●
☆
★
下属公司
4.2.4.6
甲供材边角料处置收入
他项缴款通知书、结算单
□☆☆☆★
□☆★
☆
集团本部
4.2.5
基本建设、更新改造进度款及甲供材款项支付
付款申请书、发票、验收单、付款进度表、监理方支付证书
下属公司□☆☆☆★
集团本部
金额≤10万元
10万元＜金额≤30万元金额＞30万元
□☆☆★
□☆☆☆●★☆
4.2.6
基本建设、更新改造项目工程量变更
下属公司
工程量变更报审表
□☆☆☆●☆☆☆★
□☆☆☆●☆☆☆☆☆★
136
集团经济业务审批权限表
