浅谈基层行政事业单位内部控制

浅谈基层行政事业单位内部控制

王学娟[1]

【期刊名称】《《财讯》》 【年(卷),期】2019(000)008

【摘要】伴随着经济的快速发展和行政事业单位改革的不断深入,加强行政事业单位的内部控制也引起了重视。从2014年开始实行财政部出台的《行政事业单位内部控制规范(试行)》到现在,基层单位已经陆续建立和完善了单位《内部控制制度》和《内部控制手册》。但是在实际执行中仍然存在着很多问题。本文从XX区的基层行政事业单位入手,通过分析2017年度内控报告出反映的实际情况,利用数据对比,反映出了当下基层单位的内部控制中存在的意识薄弱、执行不力、缺少风险评估机制等问题。通过分析,提出了加强基层单位的内控建设,要首先提高领导和职工的风险意识和责任意识,将权力与责任相对应,提高内部控制的管理意识;加强经济活动中各个流程节点的控制,每个岗位承担各自的责任,步步留痕,既保证流程的规范性,又为事后的监督检查提供依据;行政事业单位要定期对单位内部的各项活动进行风险评估,及时发现内控制度中的漏洞,对内控制度进行完善;同时加强单位内部监督与财政等部门的外部监督,确保基层单位对内控工作的常抓不懈。希望以上对策能够使基层行政事业单位内控工作发挥实效,有效规避风险,提高行政事业单位的管理水平。 【总页数】3页(P.150-152)

【关键词】行政事业单位; 内部控制; 内控意识; 过程管理; 风险评估; 监督激励 【作者】王学娟[1]

【作者单位】[1]北京开放大学怀柔分校